الموسوعة الذهبية | فهم ضريبة الإسقاط الجوي للعملات المشفرة

المؤلف: مؤلف ضيف، Bankless؛ المترجم: Tao Zhu، Golden Finance

أعتقد الآن أن الجميع يعرف أن جابي الضرائب يعرف عن عملتك المشفرة ويريد جزءًا من عائداتك كوبًا من الحساء.

نظرًا لأنه موسم الضرائب في العديد من البلدان حول العالم، فإننا نعلم أن هذا الوقت من العام يمكن أن يكون مرهقًا بشكل خاص للعاملين في مجال العملات المشفرة. يقترب الموعد النهائي لتقديم الطلبات الشخصية في الولايات المتحدة، لذلك سنركز على قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية في هذه المقالة. ومع ذلك، نظرًا لأن العديد من السلطات الضريبية تتعامل مع العملات المشفرة بطريقة مماثلة، فإن هذا لا يزال مناسبًا للجميع.

بحلول نهاية عام 2023، سيكون التعريف الجديد واضحًا جدًا: الإنزال الجوي. دعونا نلقي نظرة على بعض مخاطر ضرائب الإسقاط الجوي، وكيفية تقديم ضرائب العملة المشفرة، وبعض النصائح لتجنب الطعن من قبل ضرائب الضرائب.

أساسيات ضريبة العملات المشفرة

عند الاستثمار في العملات المشفرة، هناك نوعان رئيسيان من الضرائب التي تحتاج إلى معرفتها : ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) وضريبة الدخل. لتبسيط الأمور، يحدث حدث ضريبة أرباح رأس المال عندما تتخلص من أصول مشفرة، بينما يحدث حدث ضريبة الدخل عندما تكسب أرباحًا بطريقة مشابهة للدخل.

في ما يلي قائمة أساسية ببعض الأحداث التي تندرج ضمن كل فئة:

ضريبة أرباح رأس المال

• أرباح من بيع العملات المشفرة;

• أرباح من تداول العملات المشفرة (على سبيل المثال تحويل من BTC إلى ETH)؛

• استخدم العملة المشفرة لشراء السلع أو الخدمات؛

• يتم الحصول عليها عن طريق تداول أرباح NFT.

ضريبة الدخل

• Airdrop;

• حصص المكافآت;

• الهارد فورك

• DeFi/Rewards;

• التعدين

• الرواتب المدفوعة بالعملات المشفرة

نظرًا لعدد عمليات الإنزال الجوي على مدار الـ 12 شهرًا الماضية، سنركز على التعامل مع الضرائب على وجه التحديد على عمليات الإنزال الجوي نفسها.

الآثار الضريبية لعمليات الإنزال الجوي

إذا كنت تقوم بعمليات الإنزال الجوي على بروتوكولات وسلاسل مختلفة، فاعلم أنك إن ما قد تعنيه الأنشطة للأغراض الضريبية أمر مهم للغاية.

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تصدر بعد إرشادات محددة للعديد من معاملات العملات المشفرة الدقيقة الموجودة، إلا أن هناك معلومات كافية متاحة لاستنتاج كيفية تعاملها مع مواقف محددة للأغراض الضريبية.

من المحتمل أن تقوم بإيداع عملة مشفرة في عقد ذكي واحد على الأقل، سواء لأغراض التخزين أو التعدين أو توفير السيولة أو أي أغراض أخرى. بغض النظر عما تفعله، من المهم أن تعرف أن مصلحة الضرائب الأمريكية قد تنظر إليه كحدث تصرف، مما يؤدي إلى حدث ضريبة أرباح رأس المال.

على الرغم من عدم وجود إرشادات محددة فيما يتعلق بودائع العقود الذكية، إلا أن المشكلة تتلخص في ملكية المستفيد. إذا لم تعد تتحكم في الرموز المميزة بعد إجراء الإيداع، فقد تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا حدث تصرف.

دعونا نفكر في السيناريو التالي:

سوزان أحد المشاركين المتحمسين للإسقاط الجوي وتقرر الانضمام إلى بروتوكول التوقيع المساحي. التعهد بمبلغ 10 إيثيريوم. لقد اشترت في الأصل ETH مقابل 20000 دولار أمريكي، وفي وقت إيداعها، كانت قيمتها السوقية 25000 دولار أمريكي.

تفكر سوزان فيما إذا كانت قد احتفظت بالملكية المفيدة لـ ETH خلال فترة الإيداع وتخلص إلى أنها لم تفعل ذلك. ولذلك، فإنها تتعامل مع الوديعة باعتبارها تصرفًا، مما يؤدي إلى تحقيق ربح رأسمالي قدره 5000 دولار.

في غياب إرشادات محددة، لديك عمومًا خياران: اتخاذ مسار متحفظ وتجنب العقوبات، أو اتخاذ موقف أكثر عدوانية والمخاطرة بإعادة التقديم المحتملة والمخاطرة من دفع الغرامات.

إذا اتخذت موقفًا أكثر تطرفًا، فستحتاج إلى أسباب لدعم ادعاءاتك. يوصى بشدة باستشارة متخصص في الضرائب قبل السير في هذا الطريق.

من المهم أن تتذكر أن العديد من العقود الذكية ستزودك أيضًا بإيصالات أو رموز LP مقابل إيداعك. هناك توجيهات واضحة من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بأن المعاملات من العملات المشفرة إلى العملات المشفرة تؤدي إلى فرض ضريبة على أرباح رأس المال (CGT)، لذلك إذا وجدت نفسك في هذا الموقف، فقد يكون من الصعب القيام بشيء مختلف.

إذا كنت واحدًا من العديد من الأشخاص الذين أجروا مئات أو حتى آلاف تفاعلات العقود الذكية عبر عمليات الإنزال الجوي، فربما تفكر في الكابوس المحاسبي الذي بين يديك. لا تتوتر. لقد حددنا بعض الخيارات أدناه لمساعدتك في تنظيم الضرائب الخاصة بك حتى تشعر براحة البال.

كيف يتم فرض ضريبة على عمليات الإنزال الجوي؟

دعونا نناقش عملية الإنزال الجوي نفسها. النقطة الأساسية حول عمليات الإسقاط الجوي هي أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبرها دخلاً خاضعًا للضريبة بقيمتها السوقية عند استلامها.

استمرار السيناريو أعلاه:

بروتوكول سوزان للتخزين ETH لديه تقرر مكافأة المستخدم وهي مؤهلة للحصول على 1000 رمز. ذهبت سوزان إلى بوابة airdrop وحصلت على الرموز عندما استلمتها في محفظتها، والتي تبلغ قيمتها السوقية 15000 دولار.

في هذه الحالة، تعتبر مصلحة الضرائب أن دخل سوزان هو 15000 دولار.

قررت سوزان الاحتفاظ بالرموز، وانخفضت قيمتها ببطء. في النهاية، قررت سوزان تقليل خسائرها وباعت الرموز مقابل 5000 دولار خلال نفس السنة المالية.

في هذا المثال، أطلقت سوزان حدث CGT وخسرت 10000 دولار. ويتم حساب ذلك عن طريق طرح عائدات البيع من قيمة العملات عندما استلمتها سوزان لأول مرة في محفظتها.

لم تشارك سوزان في أي نشاط آخر للعملات المشفرة خلال الفترة المتبقية من السنة المالية. لقد حصلت على 5000 دولار من إيداعها المساحي وخسرت 10000 دولار من بيع رموز الإسقاط الجوي، مما تركها مع خسارة رأسمالية صافية قدرها 5000 دولار.

الفخاخ الخفية لتعدين Airdrop

على الرغم من خسارة رأس المال البالغة 5000 دولار وسحب 5000 دولار فقط، لا يزال يتعين على سوزان دفع مبلغ 12000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة. كيف ذلك؟

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لسوزان فقط بخصم ما قيمته 3000 دولار من خسائر رأس المال من دخلها في كل سنة مالية. وهذا يترك سوزان مضطرة إلى دفع ضريبة على دخل بقيمة 12000 دولار، على الرغم من أنها أودعت 5000 دولار فقط من رموز الإسقاط الجوي.

هذا هو المأزق الخفي لتعدين الإسقاط الجوي (والعديد من أنشطة العملات المشفرة الأخرى المدرة للدخل). إذا تلقت سوزان المزيد من عمليات الإنزال الجوي، أو انخفض الرمز المميز بشكل أكبر، فقد يخرج الوضع عن نطاق السيطرة.

في بعض الحالات، يدين المستثمرون بضرائب أكبر مما تستحقه محفظتهم بالكامل. عندما يتعلق الأمر بعمليات التوزيع الجوي أو أي أرباح أخرى من العملات المشفرة، تأكد من تخصيص أموال كافية على الفور لدفع الضرائب حتى لا ينتهي بك الأمر في هذا الموقف.

كابوس تجنب ضريبة العملة المشفرة

يمكن أن تكون ضرائب العملات المشفرة بمثابة متاهة حتى في أفضل الظروف، ولكن إذا كنت تقوم بعمليات إنزال جوي نشطة، فقد تتعرض لكابوس إذا لم تقم بذلك بشكل صحيح.

من الشائع أن يكون لدى ممارسي العملات المشفرة حسابات تداول متعددة ومئات المحافظ على عدد كبير من السلاسل الجديدة. لأغراض ضريبية، يجب أن يكون لديك سجلات لجميع المعاملات، وإلا فلن يتم جمع الأرقام وقد ينتهي بك الأمر إلى دفع الضرائب الزائدة.

أمامك عدة خيارات. أحدهما هو حساب الضرائب يدويًا بنفسك، وهو على الأرجح الخيار الأفضل إذا كنت تتتبع فقط بعض عمليات البيع والشراء الأساسية في بورصة واحدة أو بورصتين. من ناحية أخرى، قد تكون استشارة متخصص في الضرائب هي الخيار الأفضل إذا كان لديك أصول معقدة وتحتاج إلى مناقشة من أين تبدأ.

قد يكون حساب الضرائب باستخدام العملة المشفرة أمرًا شاقًا، لكن لا تماطل أو تجعل نفسك بائسًا.