المصدر: TaxDAO
يحدث البيع المغشوش عندما يبيع شخص ما ظاهريًا عملة مشفرة أو ورقة مالية لتكبد خسارة ويعيد شراء نفس العملة المشفرة أو الورقة المالية بسرعة أو ما شابه ذلك للحصول على منفعة ضريبية. وتحظر قاعدة البيع المغسول بيع الأوراق المالية بخسارة وإعادة شرائها في غضون ثلاثين يوما لمنع دافعي الضرائب من خفض التزاماتهم الضريبية من خلال الخسائر "المصطنعة".
لا توجد قواعد لغسل العملات المشفرة لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة، لذا فإن مبيعات غسيل العملات المشفرة قانونية من الناحية الفنية. ومع ذلك، نوصي بتجنب مبيعات غسيل العملات المشفرة حيث يبدو أن المشرعين يعملون على سد هذه الثغرة.
ما هي قواعد مبيعات غسيل العملات المشفرة؟
يعد حصاد الخسائر الضريبية أداة إستراتيجية تستخدم لتقليل الالتزام الضريبي عن طريق بيع الاستثمارات بخسائر غير محققة. تسمح هذه الطريقة للمستثمرين بإدراك خسائر رأس المال، والتي يمكن أن تساعد في تعويض مكاسب رأس المال من الاستثمارات الأخرى أو الدخل العادي الذي يصل إلى 3000 دولار سنويًا.
يحدث البيع المغشوش عندما يبيع المالك عملة مشفرة أو ورقة مالية بخسارة ويعيد شراء نفس العملة المشفرة أو الورقة المالية بسرعة أو ما شابه ذلك، مما يتسبب في خسارة رأس المال. إذا قام مستخدمو العملات المشفرة في الولايات المتحدة بإعادة شراء أصولهم المشفرة مباشرة بعد بيعها، فهذا يعد عملية بيع للعملات المشفرة. تم سن قواعد البيع المغسول لمنع المستثمرين من تكبد خسائر على الأصول التي ما زالوا يحتفظون بها. أسهل طريقة لتجنب قاعدة البيع المغسول هي الانتظار لمدة 30 يومًا بعد بيع الأصل قبل إعادة شرائه. المشكلة في ذلك هي أن السعر قد يتغير خلال 30 يومًا ولن تكون الفوائد كما هي.
تمنع مصلحة الضرائب الأمريكية تداول الأوراق المالية السطحية من خلال قواعد البيع المغسول. في حين أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تحدد بوضوح بعد إمكانية تطبيق القاعدة على العملات المشفرة، فإن الاهتمام المتزايد من جانب المنظمين والمشرعين يشير إلى أنه قد يتم تشديد اللوائح لمعالجة نقاط الضعف المعروفة. لذلك يُنصح المستثمرون المحافظون الذين يتجنبون المخاطرة بتجنب مبيعات غسيل العملات المشفرة.
كيف تعمل قواعد مبيعات غسيل العملات المشفرة؟
بموجب الباب 26، قانون الولايات المتحدة، القسم 1091، تخضع الخسائر الناجمة عن مبيعات غسل الأسهم أو الأوراق المالية لقواعد بيع غسل، مما يعني أنه إذا فقد الاستثمار الذي تمتلكه قيمته، فإنك لا يمكن بيعها مرة أخرى خلال 30 يومًا من المطالبة بالخسارة. وتمنع هذه القاعدة دافعي الضرائب من استخدام الخسائر "المصطنعة" لتعويض مكاسبهم وخفض التزاماتهم الضريبية على أرباح رأس المال.
الفكرة الرئيسية من قاعدة البيع المغسول هي أنه إذا قام المستثمر بإعادة شراء نفس الورقة المالية أو الأصول المشفرة بشكل كبير في غضون 30 يومًا من البيع، فلا يُسمح بخسائر رأس المال للأغراض الضريبية.
هذا مثال على قاعدة غسيل العملات المشفرة:
في 30 ديسمبر، بلغ ربح آرون 15000 دولار، وكانت الخسارة هو 5000 دولار وإجمالي الربح 10000 دولار. كما أنه يمتلك 20 BNB بأساس تكلفة قدره 10,000 دولار ولكن القيمة السوقية العادلة الحالية تبلغ 4,000 دولار.
باع آرون 20 BNB مقابل 4000 دولار، محققًا خسارة رأسمالية قدرها 6000 دولار.
في 5 يناير، قرر آرون شراء 20 عملة BNB مقابل 4,200 دولار. وهذا خلال 30 يومًا من البيع.
على الجانب الضريبي، أبلغ آرون عن خسارة قدرها 6000 دولار على 20 BNB من أجل تقليل مكاسبه الإجمالية من 10000 دولار إلى 4000 دولار. نظرًا لقواعد البيع المغسول، لم يُسمح بخسارته للأغراض الضريبية. ولذلك، فإنه يدفع ضريبة على ربح قدره 10000 دولار.
تم تعديل أساس تكلفة الأوراق المالية الجديدة لشركة Aarons لتعكس الخسائر غير المسموح بها.
إذا قرر لاحقًا بيع الورقة المالية الجديدة لتحقيق مكاسب، فسيتم استخدام أساس التكلفة المعدلة لحساب الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة.
كيفية توفير الضرائب عن طريق استخدام قواعد بيع غسيل العملات المشفرة
لا تنطبق قواعد بيع غسيل العملات المشفرة حاليًا على IRS لأنها تعتبر العملات الافتراضية ملكية وليست أوراقًا مالية. وهذا يعني فعليًا أنه لا توجد قواعد لغسل العملات المشفرة في وقت كتابة هذا التقرير. من الناحية الفنية، يُسمح بمبيعات غسيل العملات المشفرة. ومع ذلك، يقول المشرعون والمنظمون إن هذا قد يتغير قريبًا.
في سبتمبر 2021، تضمن اقتراح لجنة الطرق والوسائل بمجلس النواب لغة من شأنها تطبيق قواعد الغسيل على الأصول الرقمية، مما أدى إلى إنشاء قاعدة غسيل العملات المشفرة. وعلى الرغم من تعثر مشروع قانون إعادة البناء بشكل أفضل في الكونجرس، فإن هذه التطورات تؤكد اهتمام الإدارة بهذه المسألة.
واعترف بايدن في عام 2021 بأن مشروع قانون "إعادة البناء بشكل أفضل" لن يتم إقراره قبل نهاية العام، لكنه ظل ثابتا على رغبته في إقراره عاجلا. في مارس 2022، وقع الرئيس بايدن على مشروع القانون، ودعا الوكالات الفيدرالية إلى إيلاء المزيد من الاهتمام لمبيعات غسيل العملات المشفرة. تظهر هذه السلسلة من الأحداث أن الوكالات الفيدرالية تتحرك بسرعة لتغيير التشريعات المتعلقة بغسل العملات المشفرة.
كيف تؤثر قواعد البيع المغسول على فاتورتي الضريبية؟
الغرض من بيع العملة المشفرة هو تقليل الالتزام الضريبي عن طريق تقليل مكاسب رأس المال. مع بيع العملة المشفرة، ستدفع ضرائب أقل. ومع ذلك، كما ذكر أعلاه، يمكن إغلاق هذه الثغرة، لذلك نوصي بشدة بتجنب مبيعات الغسيل. هناك بعض الاستراتيجيات الأكثر أمانًا التي يمكنها تحقيق نفس الهدف بشكل فعال:
من خلال إعادة شراء أصل مشفر بعد مرور فترة 30 يومًا، فإن تصرفاتك لن تكون صحيحة، سيتم تصنيفها بعد ذلك على أنها تجارة غسيل وسيتجنب أي قواعد لغسل العملات المشفرة في المستقبل (بافتراض أن القواعد هي نفس القواعد الخاصة بالأوراق المالية الحالية).
يمكنك استبدال أصل منخفض القيمة برمز يرتبط ارتباطًا وثيقًا بسعره. ستحتفظ بالرمز الأساسي لأكثر من 30 يومًا ثم تعيد شراء الأصل الأصلي.
الآثار المترتبة على المستثمرين في العملة المشفرة. ستؤثر التغييرات في القاعدة على الاستراتيجيات التي يستخدمها بعض المستثمرين لإدارة محافظهم الاستثمارية وتقليل التزاماتهم الضريبية. إذا تم توسيع قواعد البيع المغسول لتشمل العملات المشفرة، فسيحتاج المستثمرون إلى إعادة تقييم ممارساتهم التجارية والتفكير في الانتظار لفترة أطول قبل إعادة شراء الأصول بعد البيع لتجنب العقوبات المحتملة. وبغض النظر عن ذلك، نوصي بتجنب مبيعات غسيل العملات المشفرة.
من المرجح أيضًا أن تؤدي التغييرات في قواعد البيع المغسول إلى زيادة التدقيق من جانب السلطات الضريبية والجهات التنظيمية. يجب على المستثمرين البقاء على اطلاع بأي تغييرات تطرأ على القواعد وتعديل استراتيجياتهم الضريبية بشكل استباقي.
كيف أعرف أي من أصولي الموجودة حاليًا في المنطقة الحمراء؟
يعد تحديد أي من أصولك التي تخسر الأموال حاليًا جانبًا مهمًا لإدارة محفظة العملات المشفرة الخاصة بك بشكل فعال. لتحديد الأصول ذات الأداء الضعيف، يمكنك تتبع القيمة السوقية لكل أصل مشفر بشكل منتظم بناءً على أساس تكلفتها الأصلية. يمكن أن يؤدي استخدام برامج ضرائب العملات المشفرة المتخصصة إلى تبسيط هذه العملية من خلال توفير نظرة عامة شاملة على أداء محفظتك وتحديد الأصول التي يتم تداولها حاليًا بشكل خاسر.
يسمح لك استخدام أدوات مثل Zerion لمراجعة محفظتك بانتظام وتقييم أداء الأصول الفردية باتخاذ قرارات مستنيرة، مثل الخسائر الضريبية أو إعادة تخصيص الأصول الإستراتيجية. من خلال البقاء يقظًا والاستفادة من الأدوات المتاحة لك، يمكنك تحسين استراتيجية الاستثمار الخاصة بك وتقليل الخسائر المحتملة في سوق العملات المشفرة الديناميكي والمتقلب.
هل التداول العشوائي للعملات المشفرة قانوني؟
يتضمن التداول السريع في سوق العملات المشفرة تضخيم حجم التداول بشكل مصطنع عن طريق تنفيذ أوامر الشراء والبيع لنفس الأصل، بهدف خلق نشاط مضلل في السوق.
حتى الآن، واجه المنظمون معارضة التداول بشكل عام. ومع ذلك، فإن شرعية التداول في مجال العملات المشفرة قد تختلف حسب الولاية القضائية. على الرغم من أن التداول غير القانوني يعد قانونيًا من الناحية الفنية لمستخدمي العملات المشفرة في الولايات المتحدة، إلا أننا نوصي بعدم القيام بذلك لأن التشريعات قد تغير ذلك.
الأسئلة الشائعة حول مبيعات غسيل العملات المشفرة
إليك إجابات لبعض الأسئلة الشائعة حول قواعد غسيل العملات المشفرة.
1. هل قاعدة بيع العملة المشفرة هي 30 يومًا؟
لا يمكنك المطالبة بخسارة رأسمالية على الورقة المالية إذا قمت بشراء نفس الأصل خلال 30 يومًا من البيع. لذلك، بناءً على توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية الحالية، فمن المعقول افتراض أن قواعد بيع الغسيل لا تنطبق على العملات المشفرة.
2. هل سيتم تمديد قواعد بيع الغسل إلى العام المقبل؟
نعم. إذا قمت ببيع أحد الأصول واستعادته في غضون 30 يومًا، فسيتم اعتبار ذلك عملية بيع لغسل العملة المشفرة، بغض النظر عما إذا كان البيع يمتد إلى السنة التقويمية التالية أم لا. لذا، إذا قمت بالبيع في 15 ديسمبر وأعدت الشراء في 1 يناير، فهذا يعتبر بيعًا مغسولًا.
3. هل يمكن أيضًا استخدام العملات المشفرة في مبيعات الغسيل؟
من الناحية الفنية، نعم، لا توجد حاليًا قواعد لغسل العملات المشفرة. ومع ذلك، بدأت إدارة بايدن التحقيق في قضايا العملات المشفرة بعناية أكبر، ومن المرجح أن يتم إغلاق الثغرات التي تسمح حاليًا بمبيعات غسيل العملات المشفرة قريبًا، مما يجعل مبيعات غسيل العملات المشفرة غير قانونية.
4. كيف أعرف أي من أصولي تخسر الأموال حاليًا؟
الطريقة الوحيدة التي يمكنك من خلالها فهم أداء محفظتك الإجمالية هي تتبع جميع أرباح وخسائر العملات المشفرة الخاصة بك.
5. مستقبل قواعد غسيل العملات المشفرة
بالنظر إلى آخر التطورات في لوائح العملة المشفرة، بما في ذلك التوقيع على مشروع قانون "إعادة البناء بشكل أفضل" الذي دخل حيز التنفيذ في مارس 2022، فمن الضروري من المعقول توقع التغييرات في قواعد بيع غسل العملة المشفرة. يسمح التشريع للوكالات الفيدرالية بإيلاء اهتمام أكبر لمبيعات غسيل العملات المشفرة، مما يشير إلى الاهتمام المتزايد والتحولات التنظيمية المحتملة في مجال العملات المشفرة.
قد يتغير الوضع القانوني لمبيعات غسيل العملات المشفرة قريبًا حيث تعرب إدارة بايدن عن اهتمامها بقضايا العملات المشفرة وتصبح التحقيقات أكثر صرامة. ولذلك ينصح بالحذر. يرجى متابعة آخر التطورات وتعديل استراتيجيتك بشكل استباقي مع تغير البيئة التنظيمية.
6. هل يمكنك بيع العملة المشفرة بخسارة ثم شرائها مرة أخرى؟
نعم، يمكنك بيع العملات المشفرة بخسارة وإعادة شرائها في أي وقت. تنطبق قواعد بيع الغسل عندما يقوم المتداول بذلك بسرعة لتجنب خسارة ضريبية. ولأغراض الضرائب، فإن النهج الأكثر أمانا هو الانتظار لمدة 30 يوما من تاريخ البيع قبل الشراء.
7.كيفية تجاوز قواعد البيع المغسول؟
إن أسهل طريقة للالتفاف على قواعد البيع غير المكتمل هي الانتظار لمدة 30 يومًا بعد بيع أحد الأصول قبل إعادة شرائه. تنص قواعد بيع غسيل مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه إذا قام المتداول ببيع ورقة مالية بخسارة ثم قام بشرائها مرة أخرى في غضون 30 يومًا، فلا يمكن المطالبة بالخسارة الأولية للأغراض الضريبية.
8. هل خسائر مبيعات الغسيل غير مسموح بها في العملات المشفرة؟
حتى كتابة هذه السطور، لا توجد قواعد سارية لغسل العملات المشفرة بالنسبة لدافعي الضرائب الأمريكيين، كما أن مبيعات غسيل العملات المشفرة قانونية من الناحية الفنية. ومع ذلك، فمن المتوقع أن يتغير هذا مع اقتراح التشريع.
XingChi
JinseFinance
Max Ng
Bitcoinist
Others
Nulltx
Cointelegraph