تشهد وحدة التحقيقات الجنائية التابعة لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، والتي كانت محورية سابقًا في تحقيق Binance Holdings Ltd.، زيادة ملحوظة في الحالات المتعلقة بالتهرب الضريبي للعملات المشفرة. ووفقا لجيم لي، رئيس قسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب الأمريكية، فقد حدث تحول في التركيز خلال العام الماضي، حيث أصبح ما يقرب من نصف التحقيقات النشطة المتعلقة بالأصول الرقمية تشمل الآن مسائل ضريبية.

المشهد المتغير لتحقيقات التشفير

كشف لي أنه قبل ثلاث سنوات، كانت غالبية التحقيقات المتعلقة بالعملات المشفرة - أكثر من 90٪ - تتعامل في المقام الأول مع غسيل الأموال. ومع ذلك، في السنة المالية الممتدة من 1 أكتوبر 2022 إلى 30 سبتمبر 2023، كانت للقضايا المتعلقة بالضرائب الأسبقية، حيث شكلت أكثر من 50٪ من التحقيقات. تشمل هذه الحالات مجموعة من المخاوف، بدءًا من الفشل في الإبلاغ عن الدخل من مكاسب رأس المال أو أنشطة التعدين إلى عدم الكشف المتعمد عن مقتنيات العملات المشفرة.

شاركت مصلحة الضرائب الأمريكية بنشاط في مكافحة الاحتيال الضريبي للعملات المشفرة، حيث بدأت وحدة التحقيقات الجنائية ما لا يقل عن 2676 قضية خلال السنة المالية 2023. وكشفت هذه التحقيقات عن معاملات تصل قيمتها إلى أكثر من 37 مليار دولار مرتبطة بالجرائم المالية والضريبية.

زيادة التدقيق في تقارير الأصول الرقمية

وأكد جيم لي أن الاعتماد المتزايد للأصول الرقمية ساهم في زيادة التحقيقات المتعلقة بالضرائب. إن التهرب المتعمد من التزامات الدفع، حيث يقوم دافعو الضرائب بإخفاء ملكية العملات المشفرة عن قصد لحماية أصولهم، هو محور التركيز الأساسي للتدقيق.

بدأت مهمة مصلحة الضرائب الأمريكية في معالجة أسواق العملات المشفرة في عام 2015، مما أدى إلى مصادرة ناجحة لأكثر من 10 مليارات دولار من أصول العملات المشفرة. وفي عام 2019، قدمت الوكالة تفويضًا يطلب من دافعي الضرائب الأمريكيين الإبلاغ عن جميع معاملات الأصول الرقمية كجزء من جهد أوسع للحد من التهرب الضريبي على الأصول الرقمية.

اللوائح المستقبلية ومدخلات أصحاب المصلحة

وبالنظر إلى المستقبل، تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية بنشاط على صياغة لوائح جديدة تستهدف الوسطاء والوسطاء المشاركين في أعمال العملات المشفرة. تطلب الوكالة مدخلات من مختلف أصحاب المصلحة حتى 25 يناير 2024، لإجراءات إعداد التقارير الضريبية المقترحة للعملات المشفرة. ستلزم هذه اللوائح، المقرر دمجها في قانون خطة العائلات الأمريكية لعام 2023، بورصات العملات المشفرة والوسطاء بالإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز 10000 دولار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية والحفاظ على معرفة العملاء الشاملة وسجلات المعاملات.