هل هذه خطة ذكية أم فاضلة؟ قام بافيت بمراجعة وصيته مرة أخرى، بالتبرع بكل ثروته لجمعية خيرية جديدة، فهل هذه استراتيجية أخرى لبافيت؟

قام وارن بافيت، البالغ من العمر 93 عاماً، والذي تبلغ ثروته الصافية 134.3 مليار دولار، بمراجعة وصيته. وهو ينوي الآن ترك ثروته لصناديق خيرية جديدة يديرها أبناؤه الثلاثة. تمثل هذه الخطوة تغييراً عن التزامه السابق بمشروع القانون & مؤسسة ميليندا جيتس.

"مؤسسة جيتس ليس لديها مصدر للتمويل بعد وفاتي". قال بافيت.

وفي حين أن هذا لا يستبعد التبرعات المستقبلية لمؤسسة جيتس، إلا أن بافيت قال إنه سيتعين عليهم أن يقرروا بالإجماع كيفية إنفاق ملياراته بعد وفاته.

بافيت: ثقة بنسبة 100% في تعامل الأطفال مع العقارات

وأعرب بافيت عن ثقته الكاملة في قيم أبنائه وقدرتهم على إدارة ممتلكاته. إنه يعتقد أنهم سيحترمون رغباته ويتعاملون مع الثروة بمسؤولية.

خطة بافيت للتهرب الضريبي؟

قرار بافيت له أيضًا آثار ضريبية كبيرة. في الولايات المتحدة، يمكن أن تصل الضرائب العقارية على أكثر من 2.5 مليون دولار إلى 50%. التبرع للجمعيات الخيرية هو وسيلة قانونية للتخفيف من تلك الضرائب. يجب على المؤسسات الخيرية أن تنفق 5% من أصولها كل عام، ولكن لا توجد قواعد محددة حول كيفية استخدام الأموال. وهذا يسمح بدفع مجموعة من النفقات من خلال تشغيل المؤسسة، وبالتالي يستفيد منه أطفاله بشكل غير مباشر.

وتسمح هذه الاستراتيجية لبافيت بتجنب الضرائب المرتفعة، والحفاظ على صورته الخيرية، والتأكد من أن ثروته تعود بالنفع على أطفاله. يمكن لأطفاله إدارة أموال المؤسسة ويمكنهم استخدامها لمصالح شخصية، مثل السفر وشراء الأعمال الفنية، مع الالتزام بقوانين الضرائب.

وسبق أن تعهد بافيت بالتبرع بنسبة 99% من ثروته لمختلف المنظمات الخيرية، بما في ذلك مؤسسة جيتس. تعزز هذه الخطوة الجديدة سيطرة عائلته على ثروته وتضمن بقاء تراثه وثروته سليمة.

الولايات المتحدة ' نظام التهرب من ضريبة التبرعات

قد يتساءل بعض الناس، إذا كان بافيت يريد حقاً أن يترك المال لأبنائه، فلماذا لا يمنحه لهم مباشرة، بل يفعل ذلك من خلال الأعمال الخيرية؟ جنبا إلى جنب مع الولايات المتحدة ' نظام الضرائب العقارية، يصبح الجواب على هذا السؤال واضحا. بدأت الولايات المتحدة في فرض الضرائب العقارية في وقت مبكر من القرن الثامن عشر، ووصل معدل الضريبة إلى 77% في منتصف التسعينيات. على الرغم من انخفاض معدلات الضرائب اليوم، إلا أن معدل الضريبة العقارية لا يزال يصل إلى 50٪ للجزء من مبلغ العقار الذي يتجاوز 2.5 مليون دولار. ولذلك، أصبحت التبرعات الخيرية وسيلة قانونية سائدة للتهرب من الضرائب.

فوائد تشغيل مؤسسة خيرية

بعد أن تبرع بافيت بممتلكاته للجمعيات الخيرية، نظرًا لأن هذه الأموال الضخمة لم تنص على مقدار الأموال التي يجب دفعها للأعمال الخيرية كل عام، أصبح بإمكان أطفاله قانونًا تعويض المؤسسة عن نفقات معيشتهم، مثل نفقات الموظفين، ونفقات التنقل، واستئجار المكان، و المقتنيات الفنية، حتى لو كانت تأخذ جزءًا صغيرًا فقط من الأموال كل عام.

نظام التهرب الضريبي الأمريكي على التبرعات

وفقا لقوانين الضرائب الأمريكية، يجب على المؤسسات الخيرية أن تنفق 5٪ من إجمالي أصولها كل عام، ولكن لا توجد قيود صارمة على مكان استخدامها، والدخل الذي يتم الحصول عليه لا يخضع للضريبة. لذلك، إذا تم استخدام أموال المؤسسة للاستثمار، فقد تكسب المزيد من الدخل.

وبهذه الطريقة، لا يستطيع بافيت تجنب الضرائب بشكل قانوني فحسب، بل يكتسب أيضًا سمعة طيبة، في حين ينقل الثروة إلى أطفاله ويمنع الأطفال الأفراد من الحصول على الكثير من المال في وقت واحد وتبديد ثروة الأسرة، وهو ما يمكن القول إنه يقتل عصفورين بحجر واحد. بالإضافة إلى ذلك، فإن لهذه المؤسسات استخدامات أخرى، مثل التبرع لمدارس مرموقة للحصول على مؤهلات القبول لأطفال المستقبل، أو التأثير على الوضع السياسي من خلال مؤسسات الفكر والرأي التابعة للمؤسسة. على سبيل المثال، أنتجت مؤسسة روكفلر ثلاثة وزراء خارجية أميركيين.

بعد معرفة ذلك، عندما تسمع الأغنياء يقولون: "المال ليس مهمًا بالنسبة لي، أريد رد الجميل للمجتمع"، ألا يبدو هذا أمرًا مثيرًا للسخرية بشكل خاص؟

الحياة الأسطورية لوارن بافيت: من بائع استثماري إلى عملاق خيري

وارن بافيت، هذا الاسم مرادف لفطنة الاستثمار. ولد بافيت في مستشفى قديم في وسط مدينة أوماها بولاية نبراسكا. ولد في عائلة ثرية. كان والده عضوًا في الكونجرس الأمريكي لفترتين ورجل أعمال ناجحًا.

ومن عام 1951 إلى عام 1954، عمل كبائع استثمار في شركة بافيت-فالك، وبدأ حياته المهنية. ومن عام 1954 إلى عام 1956، انتقل إلى شركة جراهام نيومان كمحلل للأوراق المالية، وصقل مهاراته تحت إشراف بنيامين جراهام، الذي التزم بشكل صارم بمبادئ استثمار القيمة.

مؤسسة بافيت للاستثمار القيمة

في عام 1956، أسس بافيت شركة بافيت أسوشيتس المحدودة، وجمع 105000 دولار من مستثمرين مختلفين، بما في ذلك الأطباء. وكانت هذه بداية شراكة استثمارية ناجحة نمت بأكثر من 30% سنويًا من عام 1956 إلى عام 1969، متجاوزة متوسط ​​السوق بكثير.

الاستحواذ على بيركشاير هاثاواي

وكانت قوة استراتيجية بافيت واضحة في عام 1962 عندما بدأ في شراء أسهم شركة بيركشاير هاثاواي. كانت بيركشاير في الأصل شركة نسيج كانت مقومة بأقل من قيمتها في السوق. وعلى الرغم من اعتراف بافيت بأن هذا كان خطأً استثماريًا كبيرًا، إلا أنه استخدم احتياطيات بيركشاير النقدية للاستحواذ على شركات أخرى، مما أدى إلى تحويل بيركشاير إلى واحدة من أكبر الشركات القابضة في العالم.

متأثرًا بشريكه التجاري تشارلي مونجر، تحول بافيت من الالتزام الصارم بمبادئ جراهام إلى الاستثمار في الشركات ذات المزايا التنافسية الدائمة. أصبح هذا النهج، المعروف باسم إيجاد الشركات ذات "الخنادق الاقتصادية"، سمة مميزة لاستراتيجية الاستثمار لشركة بيركشاير هاثاواي.

وتجسد استثمارات بافيت في شركات مثل كوكا كولا هذه الاستراتيجية. إن الولاء القوي لعلامة كوكا كولا التجارية يسمح لها بفرض أسعار أعلى من المشروبات العادية، وهي ميزة تنافسية واضحة. إن تركيز بافيت على الاستحواذ على شركات بأكملها بدلاً من مجرد الأسهم يميز بيركشاير أيضًا.

لقد نما صافي ثروة بافيت بشكل ملحوظ على مر السنين. بحلول عام 1990، ارتفعت أسعار أسهم بيركشاير، مما جعل بافيت مليارديرًا. واستمر في الصعود في صفوف أغنى أغنياء العالم، حيث وصل إلى القمة في عام 2008 وبقي على القمة في السنوات التالية.