البرتغال: الدليل الكامل للامتثال لضرائب العملات المشفرة في عام 2024

المصدر: TaxDAO

مع استمرار تزايد شعبية العملات المشفرة واعتمادها في جميع أنحاء العالم، يحتاج المستثمرون والمتداولون إلى فهم الآثار الضريبية لأنشطة العملات المشفرة الخاصة بهم. شهدت الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال تغيرات كبيرة في السنوات الأخيرة، مما يجعل من الضروري أن يظل الأفراد على اطلاع ويلتزموا بأحدث اللوائح. سيوفر هذا الدليل الشامل جميع المعلومات اللازمة عن ضريبة العملات المشفرة في البرتغال في عام 2024، بدءًا من معدلات الضرائب وفئاتها وحتى التزامات الإبلاغ ونصائح لتقليل الضرائب.

1 هل تدفع ضريبة العملة المشفرة في البرتغال؟

في الماضي، كانت البرتغال تعتبر منطقة "معفاة من الضرائب" على العملات المشفرة. ومع ذلك، حدث تغيير كبير في عام 2023، حيث قامت البرتغال بإدخال العملات المشفرة في نطاق الضرائب. وفقًا لقانون ضريبة الدخل الشخصي البرتغالي (PIT Code)، ينقسم الدخل من العملات المشفرة الآن إلى ثلاث فئات: رأس المال (الفئة E)، أو أرباح رأس المال (الفئة G)، أو دخل العمل الحر (الفئة B). وهذا يعني أن أنشطة العملات المشفرة للأفراد لم تعد معفاة من الضرائب.

1.1 فهم معدل الضريبة على العملات المشفرة في البرتغال

يختلف معدل الضريبة على العملات المشفرة في البرتغال حسب فئة الدخل. يبلغ معدل ضريبة أرباح رأس المال القياسي 28%، وهو ما ينطبق على المكاسب قصيرة الأجل التي يتم تحقيقها خلال 365 يومًا من الحصول على العملة المشفرة. ومع ذلك، يتم استبعاد NFTs حاليًا من الضرائب بموجب النظام الضريبي الجديد للعملات المشفرة.

من المهم ملاحظة أن البرتغال لديها نظام ضريبي تصاعدي، مما يعني أن معدلات الضرائب تزيد مع اختلاف فئات الدخل. تتراوح معدلات الضريبة حسب فئة الدخل من 14.5% إلى 53%. على سبيل المثال، يقع دخل رأس المال ضمن الفئة E، التي يبلغ معدل الضريبة فيها 28٪. ومن ناحية أخرى، يخضع دخل العمل الحر (الفئة ب) للضريبة بمعدلات تصاعدية تتراوح من 14.5% إلى 53%.

1.2 كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال

في البرتغال، يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة وفقًا لفئات دخلها. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل فئة:

1.2.1 دخل رأس المال: الفئة E

تغطي الفئة E مكافآت العملات الورقية للاستثمارات السلبية في العملات المشفرة، و لا يعتمد على أي تحويل للعملة المشفرة. تخضع هذه الفئة للضريبة بمعدل ثابت قدره 28٪. الفئة الافتراضية عندما لا يندرج دخل العملة المشفرة ضمن فئة محددة أخرى. سيتم أيضًا فرض ضريبة على مدفوعات العملة المشفرة المادية، مثل استخدام العملة المشفرة لدفع ثمن السلع أو الخدمات، وفقًا لذلك.

1.2.2 دخل مكاسب رأس المال: الفئة G

يتم ربحه بالعملة الورقية إذا كنت تحتفظ بالعملة المشفرة لمدة أقل من 365 يومًا، سيتم فرض ضريبة على أي أرباح رأسمالية بمعدل ثابت قدره 28%. ومع ذلك، إذا تجاوز دخلك الخاضع للضريبة (بما في ذلك إجمالي المكاسب والخسائر) 78.834 يورو، فسيتم تطبيق معدلات ضريبة تصاعدية من 14.5% إلى 53% على هذه المكاسب. من المهم ملاحظة أن هذه القاعدة لا تنطبق على بعض الأصول المشفرة، مثل الاستثمارات/رموز الأمان المصنفة كأوراق مالية.

1.2.3 دخل العمل الحر: الفئة ب

يندرج الدخل الناتج عن أعمال إصدار الأصول المشفرة (مثل التعدين أو التحقق من معاملات العملات المشفرة) ضمن الفئة ب . وتخضع هذه الدخول للضريبة بمعدلات تدريجية تتراوح من 14.5% إلى 53%. إذا كنت تتداول العملات المشفرة حصريًا، فمن المرجح أن تندرج أرباحك ضمن هذه الفئة وستخضع للضريبة كدخل.

1.3 الإبلاغ عن ضريبة العملة المشفرة في البرتغال

باعتبارك دافع ضرائب في البرتغال، يجب عليك الالتزام بالتزامات الإبلاغ عن ضريبة العملة المشفرة. تنطبق ضريبة الدخل الشخصي (IRS) على المقيمين وغير المقيمين الذين يحصلون على دخل في البرتغال. يجب على دافعي الضرائب البرتغاليين تقديم إقرار ضريبي سنوي يتعلق بدخلهم للعام السابق وتقديم معلومات أخرى ذات صلة حول وضعهم الضريبي. فترة تقديم الإقرارات الضريبية هي من 1 أبريل إلى 30 يونيو من كل عام، ويجب تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا من خلال البوابة الضريبية.

يجب على دافعي ضرائب العملات المشفرة في البرتغال تقديم إقراراتهم الضريبية عبر الإنترنت من خلال بوابة الضرائب. إذا تم تقييمها قبل 31 يوليو، فسيتم دفع الضريبة بحلول 31 أغسطس. إذا تم الربط بعد 31 يوليو، تستحق الضريبة خلال شهر واحد من تاريخ إصدار الربط. يعد الالتزام بهذه المواعيد النهائية أمرًا بالغ الأهمية لتجنب أي عقوبات أو رسوم تأخير.

1.4 نصائح لتقليل ضرائب العملات المشفرة في البرتغال

على الرغم من أنه لا يمكن تجنب ضرائب العملات المشفرة في البرتغال، إلا أن هناك العديد من الاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتقليل التزاماتك الضريبية. فيما يلي بعض النصائح التي يجب وضعها في الاعتبار:

• الاحتفاظ بالعملات المشفرة على المدى الطويل: تظل البرتغال مهتمة بالفوائد طويلة المدى للاحتفاظ بالعملات المشفرة لمزيد من الأموال. من سنة معفاة من الرسوم الجمركية. من خلال الحفاظ على استثماراتك في العملات المشفرة على المدى الطويل، يمكنك الاستفادة من هذا الإعفاء الضريبي وتقليل العبء الضريبي الإجمالي عليك.

• يُرجى استشارة أحد متخصصي الضرائب: يمكن أن تكون اللوائح الضريبية معقدة، ومن الحكمة دائمًا طلب المشورة من متخصص ضرائب مؤهل. يمكنهم مساعدتك في التعامل مع ضرائب العملة المشفرة المعقدة في البرتغال وتقديم إرشادات مخصصة بناءً على حالتك.

من خلال تنفيذ هذه الاستراتيجيات والبقاء على اطلاع بأحدث اللوائح الضريبية، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية على العملات المشفرة في البرتغال بشكل فعال.

2 الاستنتاج

قد يكون التنقل في عالم الضرائب على العملات المشفرة أمرًا معقدًا، ولكن من الضروري أن تظل على اطلاع وأن تلتزم بلوائح الولاية القضائية الخاصة بك. في البرتغال، تخضع العملات المشفرة الآن للضريبة، بمعدلات مختلفة اعتمادًا على فئة الدخل. من خلال فهم معدلات الضرائب والتزامات إعداد التقارير وتنفيذ استراتيجيات توفير الضرائب، يمكنك إدارة التزاماتك الضريبية على العملات المشفرة بشكل فعال في البرتغال. تذكر استشارة أحد متخصصي الضرائب للحصول على مشورة شخصية تناسب حالتك. ابق على اطلاع، والتزم باللوائح، وحقق أقصى استفادة من استثماراتك في العملات المشفرة في البرتغال.