Undang-Undang Pengurangan Inflasi, yang ditandatangani menjadi undang-undang bulan ini oleh Presiden Joe Biden, memberdayakan IRS dengan dana baru hampir $80 miliar. Badan pemungutan pajak paling kuat di dunia menggunakan uang itu untuk melakukan perekrutan besar-besaran untuk mendorong upaya penegakan hukum yang lebih keras.
Secara luas diasumsikan bahwa audit akan brutal dan meluas. Pajak dimulai dengan pengembalian pajak, yang harus ditandatangani di bawah hukuman sumpah palsu. Pemerintahan Biden mengatakan bahwa audit pada steroid adalah untuk kucing gemuk yang lolos dari keharusan membayar bagian yang adil terlalu lama. Administrasi telah menyarankan IRS tidak akan melakukan audit baru pada siapa pun yang berpenghasilan kurang dari $400.000 per tahun. Partai Republik mencoba memasukkannya ke dalam undang-undang, tetapi setiap Senat Demokratmemilih terhadap amandemen, serta perlindungan audit IRS untuk merekapenghasilan kurang dari $400.000.
Dengan kata lain,pembayar pajak Amerika di setiap tingkat pendapatan adalah permainan yang adil terlepas dari pendapatan. Jadi kencangkan, dan pikirkan apakah pajak Anda — dan catatan — rentan. Bagaimana mereka akan terlihat di bawah mikroskop? Pengembalian pajak harus ditandatangani di bawah hukuman sumpah palsu. Terlebih lagi, jika Anda mencoba mengubah bahasa itu, IRS mengatakan itu tidak dihitung sebagai pengembalian pajak - yang berarti undang-undang pembatasan Anda untuk audit tidak pernah dimulai. Anda dapat diaudit selamanya.
Terkait:Pemerintah AS menunda penegakan persyaratan pelaporan broker crypto
Berbicara tentang sumpah palsu, IRS bertanya pada setiap pengembalian pajak individu, "Kapan pun selama tahun 2021, apakah Anda menerima, menjual, menukar, atau melepaskan kepentingan finansial apa pun dalam mata uang virtual apa pun?"
Versi 2022 dari pertanyaan itu bahkan lebih mengganggu seperti yang akan kita lihat. IRS mengatakan bahwa semua wajib pajak yang mengajukan Formulir 1040, Formulir 1040-SR atau Formulir 1040-NRharus centang satu kotak untuk menjawab "Ya" atau "Tidak" untuk pertanyaan mata uang virtual. Pertanyaan tersebut harus dijawab olehsemua pembayar pajak, bukan hanya mereka yangbertunangan dalam transaksi mata uang virtual pada tahun 2021.
Dalam dunia perpajakan, pertanyaan sederhana ya atau tidak bisa menjadi masalah besar — jika Anda salah menjawab. Tetapi bisakah Anda mencentang "Tidak?" Wajib Pajak yang hanyadimiliki mata uang virtual kapan saja di tahun 2021 dapat mencentang kotak "Tidak" jika mereka tidak terlibat dalam apa puntransaksi melibatkan mata uang virtual sepanjang tahun atau membatasi aktivitas mereka untuk:
- Memegang mata uang virtual di dompet atau akun mereka;
- Mentransfer mata uang virtual antar dompet atau akun mereka;
- Pembelian mata uang virtual menggunakan mata uang nyata, termasuk pembelian menggunakan mata uang nyata pada platform elektronik seperti PayPal dan Venmo; Dan
- Terlibat dalam kombinasi memegang, mentransfer, atau membeli mata uang virtual seperti yang dijelaskan di atas.
Tetapi banyak orang harus mencentang "Ya". Coba pikirkan tentang transaksi sehari-hari di crypto ini, yang semuanya memerlukan centang kotak "Ya":
- Penerimaan mata uang virtual sebagai pembayaran atas barang atau jasa yang disediakan;
- Penerimaan atau transfer mata uang virtual secara cuma-cuma (tanpa memberikan imbalan apa pun) yang tidak memenuhi syarat sebagai hadiah yang dapat dipercaya;
- Penerimaan mata uang virtual baru sebagai hasil dari aktivitas penambangan dan pertaruhan;
- Penerimaan mata uang virtual sebagai akibat dari hard fork;
- Pertukaran mata uang virtual untuk properti, barang, atau layanan;
- Pertukaran/perdagangan mata uang virtual untuk mata uang virtual lainnya;
- Penjualan mata uang virtual; Dan
- Disposisi lain dari kepentingan keuangan dalam mata uang virtual.
Menjawab ya atau tidak saja tidak sulit, tetapi satu hal yang harus dilakukan adalah memberi tahu Anda bahwa Anda memiliki acara kena pajak, yang biasanya berarti membayar sejumlah pajak. Jadi Anda juga harus melaporkan keuntungan atau pendapatan. Seolah komunitas crypto tidak cukup gugup, bersiaplah untuk lebih karena taruhan pajak naiklagi . Untuk pengembalian pajak tahun 2022, IRS telah mengubah pertanyaan kripto yang diajukan pada Formulir IRS 1040, formulir pajak yang digunakan untuk individu. Draf Formulir IRS 2022 1040 menanyakan:
“Kapan pun selama tahun 2022, apakah Anda: (a) menerima (sebagai hadiah, penghargaan, atau kompensasi); atau (b) menjual, menukar, menghadiahkan, atau melepaskan aset digital (atau kepentingan finansial dalam aset digital)?”
Itu membuat jaring lebih lebar daripada versi sebelumnya. Orang-orang pajak hadiah dan properti IRS umumnya berbeda dariPersonel pajak penghasilan IRS . Tetapi perluasan pertanyaan pajak crypto mungkin akan memberi tahu lebih banyak, lebih banyak audit crypto,lebih pengawasan IRS pada pembayar pajak crypto dan crypto dan lebih banyak uang yang dituangkan ke dalam kepatuhan IRS secara umum. Apa yang disebut Undang-Undang Pengurangan Inflasi seharusnya mendanai perekrutan 87.000 agen IRS baru dan menambahkan hampir $79 miliar ke IRS, $45 yang sangat besarmiliar yang diarahkan semata-mata ke "penegakan" IRS.
Terkait:Cara menavigasi implikasi pajak cryptocurrency di tengah kekurangan CPA
Crypto adalah salah satu target besar IRS. Undang-undang baru mengatakan IRS akan mengejar "kegiatan pemantauan dan kepatuhan aset digital", selain dari penegakan pajak umum. Apa yang dapat dilakukan IRS dengan $80 miliar uang pembayar pajak?
Undang-undang baru mengatakan IRS seharusnya menggunakan uang dengan cara berikut:
- Layanan wajib pajak: $3.181.500.000;
- Penegakan: $45.637.400.000;
- Dukungan operasi: $25.326.400.000;
- Modernisasi sistem bisnis: $4.750.700.000;
- Gugus tugas untuk merancang sistem e-file langsung gratis: $15.000.000;
- Inspektur Jenderal Perbendaharaan untuk Administrasi Perpajakan: $403.000.000;
- Kantor Perbendaharaan Kebijakan Pajak: $104.533.803;
- Pengadilan Pajak: $153.000.000; Dan
- Kantor Departemen Keuangan untuk pengawasan dan dukungan implementasi untuk membantu IRS menerapkan IRA: $50.000.000.
Penegakan adalah item baris terbesar, dan Kongres juga menginginkan hasil. Kongres telah memproyeksikan bahwa menambahkan dolar penegakan IRS akan membuahkan hasil. Mereka memproyeksikan pendanaan baru akan menambah $124 miliar lebih banyak dalam peningkatan koleksi selama 10 tahun.
RUU tersebut tidak jelas tentang bagaimana IRS dapat membelanjakan $45 miliar untuk "penegakan", meskipun tidak menyenangkan, ia menyebutkan dukungan hukum dan litigasi, dan penegakan undang-undang pidana terkait pelanggaran undang-undang perpajakan. RUU tersebut juga menetapkan "aktivitas pemantauan dan kepatuhan aset digital" dan teknologi investigasi untuk investigasi kriminal sebagai item di mana IRS harus membelanjakan uangnya. Bagaimanapun cara Anda mengirisnya, Anda dapat mengharapkan lebih banyak perhatian IRS pada crypto, lebih banyak pengawasan pada pelaporan pajak, dan yang terpenting, lebih banyak audit.
Pandangan, pemikiran, dan pendapat yang diungkapkan di sini adalah milik penulis sendiri dan tidak serta merta mencerminkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.
Robert W. Wood adalah seorang pengacara pajak yang mewakili klien di seluruh dunia dari kantornya di Wood LLP di San Francisco. Dia menangani berbagai perencanaan pajak dan kontroversi pajak dan telah menjabat sebagai saksi ahli pada kasus-kasus termasuk masalah pajak dalam kasus perdata, class action, dan perselisihan kontraktor independen atau klasifikasi karyawan. Dia sebelumnya menjabat sebagai instruktur di Fakultas Hukum Hastings Universitas California.
Catherine
Clement
Joy
Davin
Kikyo
Hui Xin