Primer Pajak Kripto & A.S

https://www.m6labs.co/p/crypto-and-us-taxes-primer

Hubungan Antara Kripto & Pajak

Memahami implikasi pajak mata uang kripto sangat penting, baik Anda seorang pedagang kripto yang berpengalaman atau menerima sejumlah kecil kripto sebagai hadiah. Salah satu aspek investasi mata uang kripto yang hanya sedikit didiskusikan adalah implikasi pajaknya. Pajak bukanlah topik yang paling menarik untuk didiskusikan, dan banyak orang tidak tahu apa yang mereka lakukan.

Orang mungkin menyebut crypto sebagai mata uang digital, tetapi di mata sebagian besar pemerintah, itu bukanlah mata uang yang sebenarnya. Dalam Pemberitahuan 2014-21, IRS melabeli mata uang kripto sebagai properti. Akibatnya, pelaku pasar harus melaporkan keuntungan dan kerugian modal pada Jadwal D dan, jika berlaku, Formulir 8949.

Menurut mitra pajak Baker Botts, Jon D. Feldhammer, mata uang kripto diperlakukan sebagai properti dan dikenakan pajak yang sesuai. Anda harus membayar pajak jika menjual kripto atau NFT atau menukarnya dengan investasi atau pembelian lain. Jika Anda membeli satu Bitcoin seharga $30.000 dan kemudian menjualnya seharga $50.000 beberapa bulan kemudian, Feldhammer memperkirakan bahwa Anda akan mendapatkan keuntungan kena pajak jangka pendek sebesar $20.000. Namun demikian, dia menyebutkan bahwa hal-hal menjadi rumit dari sini karena orang sering melakukan perdagangan karena berbagai alasan.

Asumsikan seseorang memiliki $50.000 dalam bentuk BTC dan ingin membeli NFT. Dalam hal ini, mereka mungkin meminta Ethereum untuk membeli NFT tertentu, jadi mereka menukar BTC dengan ETH untuk menyelesaikan transaksi. Feldhammer mengklaim bahwa Anda masih memiliki penghasilan kena pajak sebesar $20.000 dalam hal ini karena Anda menukar properti (BTC) dengan properti lain (ETH), yang merupakan transaksi kena pajak.

Bagaimana cryptocurrency dikenakan pajak?

Anda menghadapi keuntungan atau kerugian modal jika Anda membeli, menjual, atau menukar mata uang kripto di akun non-pensiun. Seperti investasi lain yang dikenakan pajak oleh IRS, laba atau rugi Anda mungkin bersifat jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang mata uang kripto sebelum menjual atau menukarnya.

Misalkan Anda memiliki mata uang kripto selama satu tahun atau kurang sebelum membelanjakan atau menjualnya. Keuntungan apa pun biasanya dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak dengan tingkat pendapatan biasa Anda. Jika Anda memegang cryptocurrency selama lebih dari satu tahun, keuntungan umumnya diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang.

Untuk capital gain jangka pendek atau pendapatan biasa yang diperoleh melalui aktivitas crypto, Anda harus menggunakan tabel berikut untuk menghitung pajak capital gain Anda:

Jika Anda telah memegang mata uang kripto Anda selama lebih dari satu tahun, gunakan tabel berikut untuk menghitung keuntungan modal jangka panjang Anda:

Panduan IRS tentang perpajakan mata uang virtual

Mata uang virtual didefinisikan secara luas sebagai representasi digital dari nilai yang berfungsi sebagai alat tukar, unit akun, dan penyimpan nilai. Mata uang virtual yang dapat dikonversi adalah mata uang virtual yang memiliki nilai setara dengan uang nyata atau bertindak sebagai pengganti uang nyata.

Saat lanskap cryptocurrency berkembang, IRS mengeluarkan Rev. Rul. 2019-24 dan daftar pertanyaan umum tentang transaksi mata uang virtual. Pdt.Rul. 2019-24 membahas dua skenario unik: satu di mana hard fork terjadi. Tidak ada mata uang kripto baru yang diterima oleh pembayar pajak, dan satu lagi di mana hard fork terjadi, tetapi pembayar pajak mendapatkan unit mata uang kripto baru karena airdrop.

Kapan kripto Anda kena pajak?

Untuk menentukan apakah Anda berutang pajak, pertimbangkan bagaimana Anda menggunakan cryptocurrency Anda.

Contoh tidak kena pajak:

1. Membeli mata uang kripto dengan uang tunai dan menyimpannya - membeli dan menyimpan mata uang kripto tidak dikenakan pajak. Pajak sering kali dikenakan saat Anda menjual, dan keuntungannya direalisasikan.
2. Menyumbangkan mata uang kripto ke badan amal atau nirlaba bebas pajak - Anda mendonasikan mata uang kripto langsung ke organisasi amal seperti GiveCrypto.org.
3. Mendapatkan hadiah - jika Anda mendapatkan crypto sebagai hadiah, Anda tidak perlu membayar pajak sampai Anda menjualnya atau terlibat dalam aktivitas kena pajak lainnya seperti mempertaruhkan.
4. Memberikan hadiah - Anda dapat memberikan hingga $15.000 per penerima per tahun bebas pajak (dan jumlah yang lebih tinggi untuk pasangan). Jika nilai hadiah Anda melebihi $15.000 per penerima, Anda harus mengajukan pengembalian pajak hadiah (yang umumnya tidak menimbulkan kewajiban pajak saat ini). Jika Anda mentransfer mata uang kripto kepada orang lain tanpa membeli barang atau jasa, itu dapat dianggap sebagai hadiah, meskipun Anda tidak bermaksud demikian.
5. Mentransfer cryptocurrency ke diri sendiri - mentransfer cryptocurrency antar dompet atau akun tidak dikenakan pajak. Anda dapat meneruskan basis biaya awal dan tanggal akuisisi untuk terus melacak dampak pajak potensial saat Anda menjual.

Dapat dikenakan pajak sebagai capital gain:

1. Menjual crypto untuk mendapatkan uang tunai - jika Anda menjual aset Anda lebih dari yang Anda bayarkan, Anda akan berutang pajak. Anda dapat mengurangi kerugian dari pajak Anda jika Anda menjual dengan kerugian.
2. Mengonversi satu crypto ke yang lain - misalnya, jika Anda menggunakan bitcoin untuk membeli ether, Anda harus menjual bitcoin Anda secara teknis sebelum membeli aset baru. IRS menganggap ini kena pajak karena merupakan penjualan. Anda akan berutang pajak jika Anda menjual bitcoin Anda lebih dari yang Anda bayarkan.
3. Menghabiskan mata uang kripto untuk barang dan jasa - misalnya, jika Anda menggunakan bitcoin untuk membeli pizza, Anda hampir pasti akan berutang pajak atas transaksi tersebut. Bagi IRS, membelanjakan mata uang kripto tidak berbeda dengan menjualnya.

Dikenakan pajak sebagai penghasilan:

1. Dibayar dalam kripto
2. Mendapatkan crypto dengan imbalan barang atau jasa
3. Menambang kripto
4. Mendapatkan hadiah taruhan
5. Mendapatkan penghasilan lain
6. Mendapatkan crypto dari hard fork
7. Menerima airdrop - sebagai bagian dari kampanye pemasaran atau giveaway, Anda mungkin menerima airdrop dari proyek cryptocurrency. Menerima airdrop dianggap sebagai pendapatan, dan Anda harus melaporkan jumlah pajak Anda. Lihat panduan IRS terbaru tentang airdrops.
8. Menerima insentif atau penghargaan lain - daftar ini tidak lengkap; ada banyak alasan Anda bisa menerima cryptocurrency gratis. Ini dapat mencakup kiat atau insentif pembelajaran seperti menerima $5 dalam bentuk bitcoin karena merujuk teman ke bursa mata uang kripto. Bagaimanapun, Anda harus melaporkan ini sebagai pendapatan.

Jika Anda menghasilkan banyak uang dari crypto, ini dapat memengaruhi kelompok pajak Anda, dan Anda dapat membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk semua penghasilan Anda. Anda dapat mengunjungiIRS.gov untuk panduan terbaru tentang pajak pendapatan federal.

IRS mengeluarkan lebih dari 10.000 pemberitahuan pajak kepada wajib pajak yang berpotensi tidak patuh pada tahun 2019. IRS mengirimkan kumpulan pemberitahuan pajak lainnya kepada wajib pajak yang mencurigakan pada pertengahan tahun 2020. Tidak ada surat yang dikirim pada tahun 2021, kemungkinan karena IRS beralih ke pekerjaan jarak jauh dan menangani masalah terkait stimulus.

Selain itu, dengan disahkannya Undang-Undang Pengurangan Inflasi pada bulan Agustus, upaya audit IRS diperkirakan akan meningkat. Undang-undang tersebut mengalokasikan $45 miliar untuk kegiatan penegakan hukum, termasuk pemantauan aset digital dan kegiatan kepatuhan. Selama dekade berikutnya, agensi akan menginvestasikan dana ini untuk alat dan personel audit dan pengumpulan pajak.

Sehubungan dengan perkembangan ini, pembayar pajak yang berurusan dengan cryptocurrency mungkin khawatir tentang paparan mereka terhadap audit IRS. Mengetahui seluk beluk audit IRS dan cara menghindarinya dapat mengatasi beberapa ketakutan.

Menurut IRS, hanya sebagian kecil orang yang membeli, menjual, atau memperdagangkan cryptocurrency dengan benar melaporkan transaksi tersebut pada pengembalian pajak mereka. Untuk pertama kalinya sejak 2014, agensi mengeluarkan panduan tambahan tentang bagaimana cryptocurrency harus dilaporkan dan dikenai pajak pada Oktober 2019.

Dimulai dengan tahun pajak 2020, IRS mengubah Formulir 1040 untuk menyertakan pertanyaan: Apakah Anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh kepentingan finansial apa pun dalam mata uang virtual apa pun kapan pun selama tahun 2022?

Jika Anda mencentang "ya," IRS kemungkinan akan mengharapkan untuk melihat pendapatan dari transaksi cryptocurrency pada pengembalian pajak Anda.

Perangkat lunak pajak Crypto memungkinkan Anda untuk melacak semua transaksi ini, memastikan bahwa Anda memiliki daftar lengkap aktivitas untuk dilaporkan ketika tiba waktunya untuk mengajukan pajak Anda. Perangkat lunak ini terintegrasi dengan beberapa broker mata uang virtual, dompet digital, dan platform kripto lainnya untuk mengimpor transaksi mata uang kripto ke dalam perangkat lunak pajak online Anda. Ini dapat mencakup perdagangan mata uang kripto dan transaksi yang melibatkan mata uang virtual sebagai bentuk pembayaran barang dan jasa.

Berdasarkan perangkat lunak pajak crypto, pelaporan transaksi mungkin menyerupai dokumentasi yang akan Anda ajukan dengan pengembalian pajak Anda pada Formulir 8949, Penjualan, dan Disposisi Aset Modal Lainnya. IRS dapat memformatnya sehingga mereka dapat dengan mudah mengimpornya ke perangkat lunak persiapan pajak.

Bisakah IRS memantau aktivitas cryptocurrency?

Terlepas dari anonimitas cryptocurrency, IRS mungkin dapat melacak aktivitas crypto Anda. Misalnya, jika Anda berdagang di bursa mata uang kripto yang menawarkan pelaporan melalui Formulir 1099-B, Hasil dari Transaksi Pertukaran Pialang dan Barter, mereka akan melaporkan perdagangan Anda ke IRS.

Selain itu, IRS menggunakan alat analitik blockchain untuk mengidentifikasi aktivitas crypto dari dompet digital dan menautkannya ke individu dalam kasus di mana dugaan penggelapan pajak atau pencucian uang. Akibatnya, Anda harus memastikan bahwa Anda melaporkan semua aktivitas crypto pada pengembalian pajak Anda sepanjang tahun.

Apakah Anda menghadapi mimpi buruk pajak crypto?

Kepala Petugas Informasi Pajak Jackson Hewitt Mark Steber mengatakan bahwa jika pembayar pajak tidak dapat membayar sebelum batas waktu Hari Pajak, mereka dapat membuat rencana pembayaran dengan IRS. Memberitahu IRS bahwa Anda tidak menyadari bahwa transaksi mata uang kripto Anda dikenai pajak tidaklah cukup. Menurut Thomas Shea, Mitra Pajak di EY, jika Anda telah memicu pertukaran kena pajak tetapi tidak memiliki fiat untuk menutupi pajak, Anda dapat menukar aset tambahan dengan fiat, yang pada dasarnya merupakan penjualan untuk menutupi.

Jika Anda bahkan sedikit khawatir tentang tagihan pajak crypto Anda, lebih baik Anda berkonsultasi dengan profesional pajak. Walker mengklaim banyak pengurangan tersedia untuk kewajiban keuntungan modal, dan pembayar pajak dapat menggunakan banyak kredit dan pengurangan pajak untuk mengurangi pajak penghasilan yang terutang.

Terakhir, berikut adalah beberapa cara praktis untuk mengurangi pajak crypto:

1. Tahan investasi cryptocurrency yang menguntungkan setidaknya selama satu tahun sebelum menjual atau menggunakannya. Keuntungan jangka panjang dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek.
2. Memanfaatkan tax loss harvesting. Jika Anda mendapat untung dan rugi pada berbagai jenis cryptocurrency, Anda dapat menjual keduanya dan menggunakan yang kalah untuk mengimbangi penghasilan Anda.
3. Pertimbangkan untuk membuat IRA kripto. Jenis akun ini, seperti IRA lainnya, memungkinkan Anda memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak dan hanya membayar pajak saat Anda menarik dana.

Penduduk asli Crypto yang ingin bermain sesuai aturan, atau setidaknya beberapa aturan yang ada, memiliki beberapa opsi. Mereka dapat secara manual menghitung pajak crypto mereka, berharap membayar jumlah yang benar. Atau mereka dapat menggunakan alat yang mengurangi beban pajak mereka dan memungkinkan mereka menyimpan lebih banyak cryptocurrency setelah pajak.