米国内国歳入庁で税務損失を請求するためのヒント

仮想通貨のボラティリティは神経をすり減らすものであり、まだ終わっていない可能性があります。この混乱により、仮想通貨の投資家や仮想通貨関連の企業は、価格が上昇しているように見えたときよりも熱意を失う可能性があります。市場が崖から落ちると、税金を請求する大きな損失が発生しますよね?必ずしも。米ドルがデジタルの世界で揺れ動く中、税金の損失を請求することで得られるレモネードがあるかどうかを尋ねる価値があります。

まず、税金の観点から何が起こったのかを尋ねます。取引を行って課税対象となる大きな利益を上げていたが、下限がなくなった場合は、まず、今年すでに発生させた利益に対して税金を支払うことができるかどうかを検討してください。税金は年次であり、別途適切に選択しない限り、通常は暦年に基づいています。暗号通貨を現金、別の暗号通貨、または商品やサービスと交換または販売するたびに、その取引は課税対象のイベントと見なされるという命題から始めます。

これは、米国内国歳入庁の銃声が世界中で聞かれた結果です。通知 2014-21 IRS が仮想通貨は税務上の財産であると発表したとき。通貨でも、有価証券でもなく、財産なので、ほとんどの取引は、IRS が利益または損失を報告することを求めていることを意味します。

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2018 年以前、多くの仮想通貨投資家は、仮想通貨間の交換は非課税であると主張していました。しかし、その主張は税法第 1031 条に基づいていました。事実と報告に応じて、それは良い議論でした.しかし、その議論は2018年からなくなりました。現在、税法第1031条は、不動産のスワップのみに適用されると述べています。

IRS は 2018 年以前の仮想通貨納税者の監査を行っており、2018 年以前であっても、今のところ 1031 の主張を好んでいないようです。 IRS がそれをそこまで推し進めた場合、それを解決するために訴訟が必要になる場合があります。結局のところ、これは 2017 年以前にのみ適用されるため、重要性が低下しています。

しかし、仮想通貨を使って誰かに支払いをするか、仮想通貨を交換するか、完全に売るかに関わらず、利益や損失はありますか?ほとんどの人にとって、利益または損失は、ベース (仮想通貨に対して支払った金額)、保有期間、および仮想通貨が売却または交換された価格に基づいて、短期または長期のキャピタルゲイン/ロスの対象となります。しかし、一部の人々は通常の利益または損失を持っている可能性があり、そのトピックは再検討する価値があります.ビジネスとして仮想通貨を取引していますか?

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ほとんどの投資家は、購入して1年以上保有する場合、利益に対する長期のキャピタルゲイン率を求めています.ただし、通常の所得処理は、少なくとも損失については役立つ可能性があります。証券トレーダーは、税法の下でセクション 475 の時価評価を行うことができますが、それは仮想通貨で機能しますか?それははっきりしていません。資格を得るには、暗号が証券または商品を構成していると主張する必要があります。

米国証券取引委員会は、一部の暗号通貨は証券であると主張しており、商品の特徴付けについても議論があるかもしれません。場合によっては、少なくとも検討する価値があります。ただし、デジタル通貨が証券または商品であるという立場を確立することに加えて、時価評価を行うにはトレーダーとしての資格を得る必要があります。自分の活動が「投資」ではなく「取引」に該当するかどうかは、時価評価を行う資格があるかどうかを判断する上で重要な問題です。

IRS は、誰がトレーダーであるかについての詳細をリストしています。通常は、大量の短期保有が特徴ですが、投資と取引はかなり似ている場合があります。

仮想通貨が時価評価に適格であることが判明し、資格を取得して選択した場合、その年の最終営業日に証券または商品を時価評価することができます。利益または損失は経常利益であり、利益でもあります。利点は、各暗号が取得された日時を追跡し、販売した暗号を識別するという面倒なプロセスが不要になることです。

ほとんどの人にとって、この選挙は、可能であれば意味をなさない可能性が高いですが、暗号税の世界の他の多くの場合と同様に、多くのことが不確実です.これまで、仮想通貨の価値の下落は「フラッシュ クラッシュ」と呼ばれていました。これは、株式注文の撤回によって価格の下落が急速に拡大し、その後急速に回復する電子証券市場での出来事です。株式の場合、SEC は 2010 年 6 月 10 日に投票し、5 分間に 10% 以上の価格変動があった S&P 500 の株式の取引を自動的に停止する規則を制定しました。

ストップロス注文は、株式が指定された価格に達した場合に、利用可能な最良の価格で売却するようブローカーに指示します。一部の人々は、暗号で同じ考えを使用しています。売却後に仮想通貨を買い戻したいという人もいますが、仮想通貨ならそれが可能です。対照的に、株式の場合は、30 日以内の売却 (損失のトリガー) と株式の買い戻しを制限するウォッシュ セール ルールがあります。クリプトにはウォッシュ セールのルールがないため、30 日間の待機期間なしで、クリプトを売却してすぐに買い戻すことができます。

この記事は一般的な情報提供を目的としており、法的助言として解釈されることを意図したものではありません。

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