ビットコイン規制をめぐる世界の現状を見る

5) 中南米

6) 中東

7) アフリカ

7) アフリカ

1.米国

世界金融のリーダーである米国は、その規制決定に国内外から幅広い影響を及ぼしている。そのため、ビットコインの現在および将来の法的展望に最も大きな影響を与えるであろう、その規制の展望を詳しく見ることは非常に重要です。

米国におけるビットコインの法的地位を理解するには、暗号通貨規制におけるさまざまな連邦機関の役割を分析する必要があります。これらの機関は他の国でも同様の機能を持つことが多いため、その内容を理解することは、世界的な規制の動向を追跡するのに役立ちます。

1）金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）

役割 FinCENは米国財務省の一部門であり、金融システムを違法な使用から保護し、マネーロンダリング（資金洗浄）に対抗する責任を負っています。

規制 2013年、FinCENは仮想通貨の管理・交換業者を銀行秘密法に基づくマネーサービス業に分類するガイダンスを発表しました。この分類では、登録、報告、記録の保持が義務付けられています。

影響 ビットコイン取引プラットフォームおよび一部のウォレットサービスプロバイダーは、マネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）ポリシーの実施が義務付けられています。規制対象のプラットフォームで取引する場合、ユーザーは身元確認を求められる可能性があります。

2）内国歳入庁（IRS）

役割 IRSは連邦税法の執行と徴税を担当しています。

規制 2014年、IRSは通達2014-21を発表し、仮想通貨（ビットコインなど）は連邦税法上財産とみなされると規定しました。その結果、財産取引に適用される一般的な課税原則が暗号通貨取引にも適用されます。さらに、2024年からは、10,000ドルを超える暗号通貨取引を報告することが義務付けられます。

影響力のあるユーザーや投資家は、ビットコインの取引や保有を確定申告で報告する必要がある。ビットコインの売却や交換によるキャピタルゲインやキャピタルロスは課税対象となります。マイナーは、ビットコインを受け取った時の時価で所得として申告する必要があります。

3）証券取引委員会（SEC）

役割 SECの使命は、投資家を保護し、公正で効率的な市場を維持し、資本形成を促進することです。

規制 SECは、ビットコイン自体は証券とはみなされないが、その他のデジタル資産、特にイニシャル・トークン・オファリング（ICO）を通じて発行されたものは、ハウイー・テストの下で証券に分類される可能性があることを明らかにしています。SECは、連邦証券法の遵守を確保するために、これらの証券類似のデジタル資産の発行と販売を規制する責任があります。

インパクト投資家は、証券とみなされる可能性のあるデジタル資産を購入する際には注意が必要です。このような資産の取引を提供するプラットフォームは、国内証券取引所のプラットフォームとして登録することが求められる可能性があります。コンプライアンス違反は、ユーザーがプラットフォーム上でビットコインを保有しているだけであっても、強制措置、罰金、投資の損失につながる可能性があります。

4）商品先物取引委員会（CFTC）

役割 CFTCは、先物、スワップ、特定の種類のオプションを含む米国のデリバティブ市場を規制する責任を担っています。.

規制 CFTCはビットコインやその他の仮想通貨を商品取引所法（CEA）の下で商品として分類しています。この分類により、CFTCは暗号通貨デリバティブ市場に対する規制権限と、スポット市場における詐欺や操作に対する執行権限を与えられています。

ビットコインの先物、オプション、その他のデリバティブ取引に影響を与える利用者は、CFTCの規制の対象となり、投資家保護を強化するために詐欺や操作がないか市場を積極的に監視しますが、そのためには追加の規制義務を順守する必要もあります。

2.英国および英連邦

英国および英連邦諸国の法的枠組みは、ユーザーがアクセスできる具体的な規制や取引プラットフォームの点で若干の違いはあるものの、米国とおおむね類似しています。

1）英国

英国は、フィンテックとブロックチェーン革新の分野における世界的リーダーとしての地位を確立しており、消費者保護と並行して業界を促進するための包括的な規制措置を導入しています。消費者保護も並行して行っています。

金融行動監視機構（FCA）：暗号通貨ビジネスの規制を担当し、すべての暗号通貨企業に登録とマネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）基準の遵守を義務付けている。

広告に関する新たな規則：2024年以降、暗号資産を対象とした広告はすべて、広告が個人投資家に誤解を与えないよう、FCA登録企業による承認が必要となる。

税制：歳入関税庁（HMRC）は、暗号通貨をキャピタルゲイン課税の対象となる財産として扱う。

2）カナダ

暗号通貨取引プラットフォーム：カナダでは、暗号通貨取引プラットフォームはマネーサービス事業者（MSB）とみなされ、カナダの金融取引報告分析センター（Financial Transactions and Reports Analysis Centre: MSBs）に上場する必要があります。Financial Transactions and Reports Analysis Centre (FINTRAC)に登録する必要があります。

税制：ビットコインはカナダ歳入庁（CRA）によって商品とみなされます。ビットコイン取引は物々交換取引とみなされ、収益は状況に応じて所得税またはキャピタルゲイン税の対象となります。

3）オーストラリア

取引プラットフォームのライセンス：すべての暗号通貨取引プラットフォームは、オーストラリア取引所報告分析センター（AUSTRAC）に登録する必要があります。また、厳格なAML/KYC基準を満たす必要があります。

課税：暗号通貨はオーストラリア税務局（ATO）によって資産として扱われるため、キャピタルゲイン課税の対象となります。

新たな要件：取引プラットフォームは、規制および監査目的のためにすべての取引情報を記録する必要があります。

3.欧州連合（EU）

EUは暗号通貨規制の世界的リーダーであり、デジタル資産市場のための最も包括的な枠組みの1つである「暗号通貨市場」を導入しています。-暗号資産市場規制（MiCA）である。この調和された枠組みは、すべての加盟国の暗号通貨に適用されます。

MiCAは、ビットコイン、ステーブルコイン、セキュリティベースのトークンなど、幅広い種類の暗号資産を対象としており、個人投資家が暗号通貨への投資に伴うリスクを明確に理解できるようにするための規定も含まれている。発行者は、ビジネスモデル、トークンの経済性、関連リスクについて説明したデジタル資産の詳細なホワイトペーパーを作成する必要があります。

ライセンス要件：暗号通貨サービスプロバイダーは、EUで営業するためのライセンスを取得する必要があります。

• 反マネーロンダリング（AML）および顧客情報（KYC）：企業は、疑わしい活動を検出および防止するための厳格な報告メカニズムを導入する必要があります。

• 投資家保護：発行者は、詐欺的行為から投資家を保護するための透明性要件に準拠することが求められます。

4.アジア

アジア諸国は、日本やシンガポールの緩やかな枠組みから、インドの規制の混乱と不確実性、中国の全面禁止まで、ビットコインに対する規制姿勢を多様化しています。多様な規制の風景を提示しています。

1）中国

中国は本土では厳しい規制政策を採用していますが、香港のブロックチェーン産業の繁栄は認めています。

本土政策：2017年、中国はICOを禁止し、国内の暗号通貨取引プラットフォームを閉鎖した。同時に、政府はビットコインの採掘を取り締まる取り組みを強化したが、その主な理由は高いエネルギー消費と効果的な管理の欠如に対する懸念だった。

香港の政策：対照的に、香港政府は同市をデジタルとウェブ3のイノベーションの拠点と位置づけ、小売取引の促進と機関投資家の投資誘致を目的とした新たな規制を導入した。

2）日本

日本は長い間、暗号通貨規制の先駆的な国であり、2017年にビットコインを法的財産として初めて認めました。日本の金融庁（FSA）は現在、特にセキュリティ、資本準備、マネーロンダリング防止（AML）手続きの面で、取引プラットフォームにより厳しい運用要件を課している。

3）韓国

韓国は世界で最も活発な暗号通貨市場の1つとなっています。2023年、韓国は暗号通貨取引の透明性の向上とAML規則の強化を目的とした新しい法案を可決しました。透明性の向上とAMLルールの強化。韓国は暗号通貨取引プラットフォームに対する規制をますます強化しており、詳細な記録の保存や疑わしい取引の報告を義務付けている。

4）シンガポール

シンガポールは、アジアで最も友好的な暗号通貨規制地域の1つであり、多くのブロックチェーンスタートアップや暗号通貨取引プラットフォームを数多く誘致している。シンガポールは、消費者保護を強化し、暗号通貨業界の責任ある発展を促進する、より包括的な規制体制を導入しました。

5）インド

2024年現在、インドは複数の法案が提出されているものの、まだ包括的な暗号通貨法を可決していません。

法制化の状況：すべての民間暗号通貨（ビットコインを含む）を禁止しようとする「暗号通貨および公式デジタル通貨規制法案」は、2021年以来停滞している。

税制：不透明な規制環境にもかかわらず、インド政府は2022年、ギャンブルなど他の投機的投資に対する税制と同様に、暗号通貨の利益に対して30％の課税を導入した。

5.ラテンアメリカ

ラテンアメリカでは、暗号通貨は金融サバイバル、投資、イノベーションツールとして広く利用されている。エルサルバドルはビットコインを法定通貨として採用した最初の国であり、この動きは他のラテンアメリカ諸国にも同様の模索を促すきっかけとなった。ブラジルやアルゼンチンなどの国々は、消費者を保護しながら市場を規制し、技術革新を奨励するための積極的な措置を講じている。

1）エルサルバドル

2021年9月、エルサルバドルはビットコイン法を制定しました。この法律により、適切な技術を持つすべての企業がビットコインを決済手段として受け入れることが義務付けられた。この法律に合わせて、政府はビットコイン取引をサポートする公式ウォレット「Chivo Wallet」を立ち上げ、日常的な取引を容易にした。

エルサルバドル政府は2024年までビットコインの普及を積極的に推進し続け、主な施策には以下が含まれます：

• 全国的なビットコインATMネットワークを拡大する。全国のビットコインATMネットワークのリーチを拡大する。

• 市民がビットコインをよりよく理解し利用できるよう、より多くの教育プログラムを開始する。

• ビットコインを採用する企業に補助金やインセンティブを提供する。

• ビットコインの採掘のために地熱火山発電所を建設する。

2）ブラジル

ブラジルは暗号通貨規制に関して、南米で最も先進的な国のひとつとなっています。2023年にブラジルは、暗号通貨市場に明確な規制ガイドラインを提供することを目的とした包括的な法案を可決した。この提案では、暗号通貨取引プラットフォームが関連する規制当局に登録することが義務付けられています。

3）アルゼンチン

アルゼンチンでは、暗号通貨はインフレや経済不安に対するヘッジとして絶大な人気を得ている。アルゼンチン政府は、急成長する暗号通貨市場をコントロールし、資本流出を防ぐため、規制措置を導入した。税制面では、暗号通貨の利益に課税する一方、取引プラットフォームにはユーザーの活動を政府に報告するよう求めている。

6.中東

中東は急速に暗号通貨イノベーションの活気あるゾーンになりつつあります。UAEのような国々は積極的にグローバルな暗号通貨センターを設立していますが、サウジアラビアのような国々はより慎重なアプローチを取っています。

1）ドバイとアブダビ

ドバイとアブダビは中東の暗号通貨スペースをリードしており、この地域で最も包括的な規制環境を提供しています。

ドバイには、暗号通貨業界に特化した世界初の規制機関である仮想資産規制庁（VARA）があります。VARAはドバイにおけるデジタル資産の規制を担当し、仮想資産サービスプロバイダー（「VASP」）のライセンス枠組みを継続的に拡大しています。VARAはドバイにおけるデジタル資産の規制を担っており、仮想資産サービスプロバイダー（「VASPs」）のライセンス枠組みを継続的に拡大しています。VASPsのライセンス枠組みにより、暗号通貨会社は法的要件を満たしながら、厳格なマネーロンダリング防止（AML）および顧客情報開示（KYC）要件に準拠することができます。

一方、アブダビには、アブダビ国際金融センター（ADGM）を通じて、暗号通貨取引プラットフォーム、カストディアンサービス、ブロックチェーンを基盤とする企業に対するライセンス供与と規制監督を提供する、独立した、しかし同様に高度な規制の枠組みがあります。

2）サウジアラビア

サウジアラビアは、その保守的な金融政策を反映して、暗号通貨に対してより慎重なアプローチを取っている。サウジアラビア金融庁（SAMA）はまだ暗号通貨を全面的に禁止していないが、暗号通貨の取引や投資に対して繰り返し警告を発している。

7.アフリカ

アフリカ諸国は、大陸の豊かな経済的・社会的背景を反映し、さまざまな方法で暗号通貨を規制しています。

1）ナイジェリア

ナイジェリアは、ビットコインの導入におけるリーダーの1つとして浮上しています。デジタル金融ソリューションしかし、ナイジェリア政府は非中央集権的な暗号通貨に対して慎重ながらも柔軟な姿勢を見せている。ナイジェリア中央銀行は2021年に銀行が暗号通貨を取引することを禁止していたが、その後、この姿勢は徐々に緩和されている。

2）南アフリカ

南アフリカはアフリカで最も発達した金融システムの1つであり、暗号通貨規制のための構造化された透明な枠組みを備えている。南アフリカの金融セクター行動局（FSCA）は、金融サービス法の下で暗号通貨を規制している。デジタル資産が南アフリカで正式に金融商品として認められるのは2022年で、取引プラットフォームやサービスプロバイダーは従来の金融サービスと同様の法律や規制を遵守しなければならないことになる。

8.まとめ：進化する情勢

ビットコインの世界的な法的情勢は、このボーダーレスで分散化されたテクノロジーを規制するという課題を反映し、絶えず変化し、多層的なダイナミズムにあります。ビットコインの革新的な可能性とそれがもたらす経済成長を積極的に受け入れている国もあれば、金融の安定性と安全性に対する潜在的なリスクを懸念している国もあります。

ユーザーや投資家にとって、最新の規制動向を常に把握することは非常に重要です。法的要件を順守することは、リスクを軽減するだけでなく、暗号通貨市場の正当性と成熟を促進します。

投資家は以下の点に留意する必要があります：

1）デューデリジェンス：ユーザーは、管轄区域におけるビットコインの法的地位を認識しておく必要があります。

2）記録の保持：正確な記録は、税務申告と法令遵守のために重要です。

3）専門家のアドバイス：法律や金融の専門家にアドバイスを求めることで、複雑な規制要件に対応できます。

ビットコインの急成長とそれに関連する世界的な規制を考えると、このアドバイスは特に重要です。