オーストラリア：暗号取引所は120万口座の個人データを提供しなければならない

出典:TaxDAO

ATOが暗号資産データ照合プログラムを最初に明らかにしたのは4月のことで、暗号通貨取引の報告を怠ったトレーダーの追跡を支援するためのものでした。5月7日、オーストラリアのロイター通信によると、オーストラリア税務局（ATO）は先月、暗号通貨取引所に通知を送り、暗号通貨取引所が最大120万口座の個人データを提供するよう求めた。

• ATOは、納税義務を逃れようとする者を取り締まるため、外部データと内部データの両方を利用することで、税務コンプライアンスを推進している。関連するトレーダーが暗号通貨取引に関するキャピタルゲイン税の義務を遵守するようにする。

• この動きは、違法なトークン販売の起訴や暗号通貨取引所の新たなライセンスの検討など、FTXの破綻を受けて監視を強化する幅広い取り組みの一環です。

• ATOは、変化する暗号通貨の状況に規制措置を適応させるというオーストラリアのコミットメントを反映し、税務規制を拡大しました。

1つの重要な要素

データマッチ・プログラムは、暗号通貨関連の所得を不正確に申告して納税義務を回避する個人を対象とし、暗号通貨業界の納税コンプライアンスを強化するもので、ATOが開始した包括的な暗号通貨税の取り締まりです。

ATOは、暗号通貨取引所の最大120万口座に対し、個人情報や取引データの提供を求めた。

ATOは暗号通貨取引所に対し、売上に対するキャピタルゲイン税の納税義務の順守状況を監査するため、トレーダーの氏名、住所、生年月日、電話番号、ソーシャルメディア口座、銀行口座、ウォレットアドレス、トークンの種類などの取引詳細などの個人情報の提供を求めている。このデータは、暗号資産を不換紙幣で売却したり、商品やサービスの支払いに暗号資産を使用したりする際の暗号資産取引所など、暗号通貨関連の活動を報告しないトレーダーを特定するのに役立つ。

罰則も設けられており、ATOは適切なライセンスを持たずにトークンを販売する事業体を起訴し、銀行パートナーと協力して暗号通貨取引所への支払いをブロックするとしている。これに加え、ATOは現在、暗号通貨取引所に対する新しいライセンスの枠組みを検討している。

2 なぜデータ照合プログラムなのか？

暗号業界は複雑であるため、納税義務に対する真の認識が欠如している可能性があり、さらに、虚偽の情報を使って暗号資産を購入できるため、納税義務を回避しようとする者にとって魅力的である可能性がある。

ATOは暗号通貨取引に関するデータを入手することで、税務上の影響を理解し、適切な規制対応を策定することができる。

• キャピタルゲイン税（CGT）の申告漏れや不正確な申告 - 暗号資産が投資として使用されている場合、投資家は暗号通貨を購入する必要があります。

• 暗号資産を不換紙幣と交換して売却すること

• ある暗号資産を別の暗号資産と交換すること

• 暗号資産を投資として使用する場合、投資家は暗号通貨の処分で得たキャピタルゲインに対して税金を支払う必要があります。

• 暗号資産を譲ること

• 暗号資産を取引すること

• 商品やサービスの支払いに暗号資産を使うこと

• 収益の省略や不正確な収益報告-場合によっては、暗号取引も通常の所得を生む可能性があります。暗号資産を取引する納税者や、暗号資産を支払いとして受け入れる企業は、発生した所得を確定申告で報告する義務があります。

• 物品サービス税（GST）の申告漏れまたは不正確な申告-場合によっては、暗号取引によってGSTが発生する可能性があります。暗号資産を支払いとして受け入れるGST登録企業は、供給品にGSTを計上し、事業活動計算書で申告する必要があります。特定の暗号仲介業者は、GSTの対象となる可能性のある供給品を提供し、GSTの登録が求められる場合があります。

• フリンジベネフィット税（FBT）の申告漏れまたは誤申告 - 従業員が給与犠牲の取り決めの下で暗号資産を支払いとして受け取る場合、暗号資産の支払いはフリンジベネフィットです。フリンジベネフィットである。

オーストラリアでは暗号資産の人気が高まっており、暗号通貨部門からの税収の漏れを少なくするために、ATOによる暗号通貨取引の個人情報や取引詳細へのアクセスが必要です。

3 政策展開の評価

この政策は、暗号通貨関連取引におけるキャピタルゲイン課税義務の遵守を確保する戦略の一環です。税務コンプライアンスを促進し、税制の整合性を維持することができる。ATOの新しいデータ照合スキームは、暗号通貨取引に関連するキャピタルゲイン税、所得税、物品サービス税（GST）、フリンジベネフィット税（FBT）の過少申告や不正確に直接対処するものです。

この政策により、ATOは暗号通貨取引業者の活動に関する確実な情報を得ることができ、脱税を試みる暗号通貨取引業者を取り締まり、脱税を抑制し、すべての納税者に公平な競争環境を確保することができる。

しかし、ATOの厳しい要件は、暗号通貨投資家や取引所の間に懸念を生じさせる可能性がある。このような広範なデータが必要なため、プライバシーに関する懸念が生じるだけでなく、取引所にとってはコンプライアンス上の負担が大きくなる。加えて、コンプライアンス違反に対する罰則の可能性は、個々のトレーダーやプラットフォームにも新たな懸念をもたらす。