IRS、暗号による脱税との闘いを強化

内国歳入庁（IRS）は最近の報告書で、暗号通貨領域における脱税対策への注力の高まりを示唆している。昨年度に行われた調査の半数以上が税務に関するもので、マネーロンダリングに重点を置いていた従来とは大きく変化している。

暗号を使った税金犯罪が急増

3年前、暗号通貨の捜査の大半はマネーロンダリングを対象としていた。しかし、最新の報告書によると、2023年9月30日に終了する会計年度において、税務関連の問題がデジタル資産調査の約半分を占めていることが明らかになった。

IRSは、デジタル資産報告に関する調査の増加を報告し、暗号税詐欺に取り組む努力を強化している。2023会計年度、犯罪調査ユニットは少なくとも2,676件を開始し、金融および税務犯罪に関連する370億ドル以上の取引を特定した。

調査における重点分野

調査は主に、未公開の暗号通貨保有、取引による未報告のキャピタルゲイン、マイニング活動から発生した所得、暗号通貨資産の隠蔽を中心に展開された。

国税庁犯罪捜査課のジム・リー課長によると、デジタル資産の急増に比例して、納税義務の意図的な脱税を中心とした税務調査が増加しているという。

IRSの暗号ミッション

2015年にその任務を開始し、IRSは100億ドル以上の暗号資産の押収に成功している。2019年には、脱税に対抗するため、米国の納税者はすべてのデジタル資産取引を報告することが義務付けられた。

国税庁は暗号ビジネスのブローカーや仲介業者をターゲットにした新たな規制を積極的に策定している。2024年1月25日まで関係者の意見を募集し、提案された措置は2023年のアメリカ家族計画法の一部となる予定である。同規制は、1万ドルを超える暗号取引の報告を義務付け、暗号ビジネスに対して顧客知識と取引記録の保持を要求するものである。