ポルトガル：2024年の暗号税務コンプライアンス完全ガイド

出典:TaxDAO

暗号通貨が世界的に人気と普及を続ける中、投資家やトレーダーは暗号通貨活動の税務上の影響について認識しておく必要があります。ポルトガルでは、暗号通貨税制が近年大きく変化しているため、個人は常に情報を入手し、最新の規制を遵守することが極めて重要です。この包括的なガイドでは、税率やカテゴリーから報告義務、税金を最小限に抑えるためのヒントまで、2024年のポルトガルにおける暗号通貨課税に関する必要な情報をすべて提供します。

1 ポルトガルで暗号通貨税を支払いますか？

過去において、ポルトガルは暗号通貨の「非課税」地帯と考えられていました。しかし、2023年に大きな変化が起こり、ポルトガルは暗号通貨を課税対象とします。ポルトガルの個人所得税法（PIT Code）では、暗号通貨の所得は資本（カテゴリーE）、キャピタルゲイン（カテゴリーG）、自営業所得（カテゴリーB）の3つに分類されるようになった。これは、個人の暗号通貨活動はもはや非課税ではないことを意味する。

1.1ポルトガルにおける暗号通貨の税率を理解する

ポルトガルにおける暗号通貨の税率は、所得区分によって異なります。標準的なキャピタルゲイン税率28%は、暗号通貨を取得してから365日以内の短期的な利益に適用されます。ただし、新しい暗号通貨税制では、NFTは現在、課税対象から除外されています。

ポルトガルは累進課税制度を採用しており、所得階層に応じて税率が上昇することに注意が必要です。所得階層によって、税率は14.5％から53％までの幅がある。例えば、資本所得はカテゴリーEに属し、税率は一律28％である。一方、自営業所得（カテゴリーB）は14.5％から53％までの累進税率で課税される。

1.2ポルトガルにおける暗号通貨の課税方法

ポルトガルでは、暗号通貨は所得区分に応じて課税されます。

1.2.1資本所得：カテゴリーE

カテゴリーEは、暗号通貨の移転に基づかない受動的な暗号通貨投資の法定通貨報酬を対象としています。このカテゴリは一律28%で課税されます。デフォルトのカテゴリは、暗号通貨収入が他の特定のカテゴリに該当しない場合です。商品やサービスの支払いに暗号通貨を使用するような物理的な暗号支払いは、それに応じて課税されます。

1.2.2キャピタルゲイン所得：カテゴリーG

暗号通貨を365日未満保有する場合、不換紙幣で得たキャピタルゲインは一律28%の税率で課税されます。しかし、課税所得（利益と損失の合計を含む）が78,834ユーロを超える場合、これらの利益には14.5％から53％の累進税率が適用される。このルールは、証券に分類される投資/セキュリティトークンなど、特定の暗号資産には適用されないことに注意が必要だ。

1.2.3自営業所得：カテゴリーB

マイニングや暗号トランザクションの検証など、暗号資産流通業務から発生する所得はカテゴリーBに該当します。これらの所得は、14.5%から53%の累進税率で課税されます。暗号通貨の取引のみを行う場合、利益はこのカテゴリーに分類され、所得として課税される可能性が高い。

1.3ポルトガルにおける暗号通貨税の報告

ポルトガルの納税者として、暗号通貨税の報告義務を遵守することが重要です。個人所得税（IRS）は、ポルトガルで所得を得る居住者および非居住者に適用されます。ポルトガルの納税者は、前年の所得に関する年次確定申告書を提出し、納税状況に関するその他の関連情報を提供する必要があります。申告書の提出期間は毎年4月1日から6月30日までで、申告書は税務ポータルを通じてオンラインで提出しなければならない。

ポルトガルの暗号通貨納税者は、税務ポータルを通じてオンラインで納税申告書を提出しなければなりません。査定が7月31日以前に行われた場合、税金は8月31日までに支払われます。査定が7月31日以降に行われた場合は、査定が発行されてから1ヶ月以内に納税する必要があります。ペナルティや延滞金を避けるためには、これらの期限を遵守することが重要です。

1.4ポルトガルで暗号通貨税を最小限に抑えるヒント

ポルトガルでは暗号通貨税は避けられませんが、納税額を最小限に抑えるために採用できる戦略がいくつかあります。

• 暗号通貨の長期保有：1年以上保有している暗号通貨の長期利益は、ポルトガルではまだ非課税です。暗号通貨投資を長期保有することで、この非課税措置の恩恵を受け、全体的な税負担を軽減することができます。

• 税務の専門家に相談する：税制は複雑な場合があるため、資格のある税務の専門家にアドバイスを求めるのが常に賢明です。彼らは、ポルトガルの暗号通貨税の複雑さをナビゲートし、あなたの状況に基づいた個人的なガイダンスを提供することができます。

これらの戦略を実行し、最新の税制を把握することで、ポルトガルにおける暗号通貨税の納税義務を効果的に最小限に抑えることができます。

2つの結論

暗号通貨課税の世界を前進させることは複雑ですが、情報を入手し、管轄地域の規制に準拠することは非常に重要です。ポルトガルでは現在、暗号通貨は課税対象であり、所得区分によって税率が異なります。税率や報告義務を理解し、節税戦略を実行することで、ポルトガルにおける暗号通貨の納税義務を効果的に管理することができます。ご自身の状況に合わせた個別のアドバイスについては、税務の専門家に相談することを忘れないでください。情報を入手し、コンプライアンスを守り、ポルトガルでの暗号通貨投資を最大限に活用しましょう。