암호화 세금이 복잡해지는 이유(특히 기관의 경우)

암호화폐의 회계 및 세금 준수는 기록 보관이 필요한 거래량으로 인해 펀드, 거래소 및 프라임 브로커리지와 같은 기관의 경우 훨씬 더 복잡합니다. 세금을 제대로 신고하지 않으면 상당한 벌금이 부과될 수 있으며 경우에 따라 감사를 받을 수도 있습니다.

이렇게 많은 복잡한 거래 데이터를 추적하는 어려움과 결합된 이러한 높은 재정적 이해 관계로 인해 많은 기관이 지금까지 암호화를 사용하지 못했습니다. 세금 요구 사항을 이해하고 프로그래밍 방식의 기록 유지를 구현하는 것은 기관이 암호화 세법을 이해하고 빠르게 성장하는 생태계에 참여하여 보상을 얻을 수 있는 좋은 출발점이 될 수 있습니다.

암호화폐에서 과세 대상 이벤트는 무엇입니까?

2008년 10월 비트코인 백서의 발행으로 표시되는 암호화폐의 시작과 함께 업계는 겨우 14년이 되었습니다. 그러나 역사적으로 느린 속도의 규제 변화는 마침내 미국, 싱가포르, 호주 및 기타 국가와 같은 정부가 해당 관할권에서 암호 화폐에 세금을 부과하는 방법에 대한 새로운 프레임워크와 지침을 발표하면서 오늘날의 생태계를 따라잡고 있습니다.

미국에서는 국세청(IRS)에서 다음과 같이 처리합니다.자산으로서의 암호화폐 , 따라서 암호 화폐 거래에는 동일한 단기 및 장기 양도 소득세가 적용됩니다. 암호화폐를 매도하거나, 거래하거나, 원래 구매한 시점부터 가치가 상승한 암호화폐로 자동차와 같은 항목을 구매함으로써 이익을 실현할 수 있습니다.

마찬가지로 암호화폐 투자로 인한 손실은 공제로 상각할 수 있습니다. 암호화폐는정규 소득으로 과세 서비스 제공에 대한 대가로 받거나 채굴 또는 스테이킹을 통해 얻은 경우. 대출로 얻은 이자는 소득으로 처리됩니다.

아마도 가장 놀라운 것은 미국에서 지갑, 중앙 집중식 거래소 또는 개인 간의 토큰 또는 디지털 자산의 모든 이동(판매 또는 구매가 발생하지 않음)도 과세 대상 이벤트로 간주된다는 것입니다.

이 개념은 은행 계좌 간에 돈을 보낼 때 수수료를 지불하는 데 익숙하지 않기 때문에 대부분의 전통적인 금융 기관에게는 완전히 생소합니다. 가장 작은 세부 사항조차 추적하기 복잡해지면 처음부터 관여하는 가치 제안에 무게를 두기 시작합니다. 다행히 올바른 도구와 데이터에 액세스하면 이러한 복잡성을 관리할 수 있습니다.

암호 화폐 세금이 복잡해지는 이유

미국에서 암호화폐에 세금이 부과되는 방식에 대한 이러한 범주는 상대적으로 간단하게 들릴 수 있습니다. 자본 이득에 대한 세금을 납부하고 손실을 공제하는 한편 다른 형태의 암호화폐는 정규 소득으로 계산합니다. 그러나 문제는 암호화폐 거래에 세금이 부과되는 방식을 아는 것이 아니라 모든 거래를 추적하는 것입니다.

특히 거래소, 헤지 펀드, 프라임 브로커리지, 트레이딩 데스크와 같은 금융 기관은 수백만 건의 거래를 기록, 보고 및 세금 납부할 수 있습니다.

또한 세금 및 회계 요건을 충족하지 못하는 법인의 지분이 높습니다.감사 실패 부실한 회계 관행으로 인해 조직이 세금을 환급하고 추가로 큰 벌금을 물어야 하는 결과를 초래할 수 있습니다.

세분화된 세금 준수 데이터의 중요성

수백만 건의 거래를 처리해야 하는 문제와 결합된 높은 이해 관계로 인해 세분화된 데이터에 액세스하고 추적하기 위한 프로그램 소프트웨어의 구현이 필요합니다. 금융 기관은 대차대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표 및 기타 필수 회계 문서를 빠르고 쉽게 생성할 수 있도록 모든 거래 뉘앙스를 캡처하기 위해 플랫폼에 통합할 수 있는 포괄적인 API에 의존합니다.

지갑 잔액, 예금 및 순자산 외에도 기관 투자자는 관리 중인 모든 지갑의 모든 거래를 설명해야 합니다.

탈중앙화 금융(DeFi) 프로토콜에 참여하면 세무 회계가 훨씬 더 복잡해질 수 있습니다. 예를 들어 기관이 분산형 거래소(DEX)에서 유동성을 제공하는 경우 현재 및 과거 유동성 제공 위치(즉, 거래소의 자산 및 부채), 소유한 총 풀의 현재 및 과거 백분율도 필요합니다. , 획득, 청구 및 청구되지 않은 수수료, 풀에서 제공하는 백분율 수수료.

기관은 또한 DeFi에 참여하는 동안 이익과 손실을 추적해야 합니다. 여기에는 "비영구적 손실" 표시가 포함됩니다. 미끄러짐에 대한 암호 화폐 산업 용어로 Aave 및 Compound와 같은 대출 플랫폼에서 유동성 공급자로 발생합니다. 이것은 플랫폼의 연간 순수익률(APY), 현재 LTV(loan-to-value ratio), 총가치잠금(TVL)과 같은 중요한 정보를 추적하는 것 외에도 종종 눈 깜짝할 사이에 변경될 수 있습니다. 빠르게 움직이는 DeFi 세계에서 눈을 떼지 마십시오.

이 포괄적인 문서는 금융 기관이 모든 납세 의무를 충족하고 올바르게 신고하는 데 필수적입니다. 세법 준수 외에도 효과적인 회계는 기관에 조직의 세금 노출을 더 잘 이해하여 책임을 줄이기 위한 조치를 취할 수 있는 이점을 제공합니다.

규제 명확성 및 제도적 참여

디지털 자산 공간에 참여하려는 모든 기관 플레이어는 세법 준수의 필요성(및 준수하지 않을 경우의 결과)을 잘 알고 있으며 많은 사람들이 디지털 자산 경제에 참여하는 데 가장 큰 장애물로 규제 위험을 언급할 것입니다. 좋은 소식은 규제 명확성이 지난 몇 년 동안 극적으로 향상되었다는 것입니다.

지난 달 경제협력개발기구(OECD)는 새로운 세무신고 프레임워크인암호화 자산 보고 프레임워크(CARF) , 국경을 넘어 수행되는 거래가 세무 당국에서 어떻게 처리되어야 하는지에 대해 정부에 명확성을 제공합니다.

특히 보고 의무에는 스테이블 코인, 암호화 파생 상품 및 NFT(대체 불가능한 토큰)가 포함되어 기관이 수행해야 하는 기록 보관 요구 사항에 더 많은 계층을 추가합니다. 이것은 또한 거래 및 자산 유형 전반에 걸쳐 세분화된 데이터에 쉽게 액세스하고 해석할 필요성을 강화합니다.

세법이 전 세계적으로 명확해지고 기관들이 디지털 자산 생태계에서 미개척 기회의 보고를 인식함에 따라 더 많은 TradFi 플레이어가 이 분야로 도약할 것으로 기대합니다. 모두.