포르투갈: 2024년 암호화폐 세금 준수에 대한 완벽한 가이드

출처:TaxDAO

전 세계적으로 암호화폐의 인기와 채택이 계속 증가함에 따라 투자자와 트레이더는 암호화폐 활동의 세금 영향을 인지하고 있어야 합니다. 포르투갈의 암호화폐 과세는 최근 몇 년간 큰 변화를 겪어왔으며, 이에 따라 개인이 최신 정보를 파악하고 최신 규정을 준수하는 것이 매우 중요해졌습니다. 이 종합 가이드는 2024년 포르투갈의 암호화폐 과세에 대한 세율과 범주, 신고 의무, 세금 최소화를 위한 팁 등 암호화폐 과세에 필요한 모든 정보를 제공합니다.

1 포르투갈에서 암호화폐 세금을 납부하시나요?

과거 포르투갈은 암호화폐에 대해 "비과세" 지역으로 간주되었습니다. 하지만 2023년에 포르투갈이 암호화폐를 과세 대상에 포함하면서 큰 변화가 일어났습니다. 포르투갈 개인 소득세법(PIT 코드)에 따라 암호화폐 소득은 이제 자본(카테고리 E), 자본 이득(카테고리 G) 또는 자영업 소득(카테고리 B)의 세 가지 범주로 분류됩니다. 이는 개인의 암호화폐 활동이 더 이상 비과세 대상이 아님을 의미합니다.

1.1 포르투갈의 암호화폐 세율 이해

포르투갈의 암호화폐 세율은 소득 범주에 따라 다릅니다. 표준 자본 이득 세율 28%는 암호화폐를 취득한 후 365일 이내에 발생한 단기 이익에 적용됩니다. 그러나 대체 불가능한 토큰은 현재 새로운 암호화폐 세금 제도에서 과세 대상에서 제외됩니다.

포르투갈은 누진세제를 채택하고 있어 소득 구간에 따라 세율이 증가한다는 점에 유의해야 합니다. 소득 계층에 따라 세율은 14.5퍼센트에서 53퍼센트까지 다양합니다. 예를 들어 자본 소득은 28%의 고정 세율이 적용되는 카테고리 E에 속합니다. 반면 자영업 소득(카테고리 B)은 14.5%에서 53%에 이르는 누진 세율이 적용됩니다.

1.2 포르투갈의 암호화폐 과세 방식

포르투갈에서 암호화폐는 소득 범주에 따라 과세됩니다. 각 카테고리를 자세히 살펴보겠습니다.

1.2.1 자본 소득: 카테고리 E

카테고리 E는 암호화폐 전송에 기반하지 않은 수동적 암호화폐 투자에 대한 법적 입찰 보수를 다룹니다. 이 범주에는 28%의 고정 세율이 적용됩니다. 기본 범주는 암호화폐 소득이 다른 특정 범주에 속하지 않는 경우입니다. 암호화폐를 사용하여 상품이나 서비스를 결제하는 것과 같은 실제 암호화폐 결제는 그에 따라 과세됩니다.

1.2.2 자본 이득 소득: 카테고리 G

암호화폐를 365일 미만 보유한 경우, 법정 화폐로 얻은 자본 이득에 대해 28%의 고정 세율이 적용됩니다. 그러나 과세 대상 소득(총 손익 포함)이 €78,834를 초과하는 경우 14.5%에서 53%에 이르는 누진 세율이 해당 이익에 적용됩니다. 이 규정은 증권으로 분류되는 투자/증권형 토큰과 같은 특정 암호화폐 자산에는 적용되지 않는다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1.2.3 자영업 소득: 카테고리 B

채굴 또는 암호화폐 거래 확인과 같은 암호화폐 자산 유통 업무에서 발생하는 소득은 카테고리 B에 해당합니다. 이러한 소득은 14.5%에서 53%에 이르는 누진세율로 과세됩니다. 암호화폐를 독점적으로 거래하는 경우 수익이 이 범주에 속할 가능성이 높으며 소득으로 과세됩니다.

1.3 포르투갈의 암호화폐 세금 신고

포르투갈의 납세자는 암호화폐 세금 신고 의무를 준수하는 것이 중요합니다. 개인 소득세(IRS)는 포르투갈에서 소득을 받는 거주자 및 비거주자에게 적용됩니다. 포르투갈 납세자는 전년도 소득에 대한 연간 세금 신고서를 제출하고 세금 상황에 대한 기타 관련 정보를 제공해야 합니다. 세금 신고 기간은 매년 4월 1일부터 6월 30일까지이며, 세금 신고는 세금 포털을 통해 온라인으로 제출해야 합니다.

포르투갈 암호화폐 납세자는 세금 포털을 통해 온라인으로 세금 신고서를 제출해야 합니다. 7월 31일 이전에 과세가 이루어지면 8월 31일까지 세금을 납부해야 합니다. 7월 31일 이후에 과세가 이루어진 경우, 과세 처분이 내려진 날로부터 1개월 이내에 세금을 납부해야 합니다. 과태료나 연체료를 피하려면 이 기한을 반드시 준수해야 합니다.

1.4 포르투갈에서 암호화폐 세금을 최소화하기 위한 팁

포르투갈에서 암호화폐 세금은 피할 수 없지만, 세금 납부를 최소화하기 위해 몇 가지 전략을 사용할 수 있습니다. 고려해야 할 몇 가지 팁은 다음과 같습니다.

• 암호화폐 장기 보유: 1년 이상 보유한 암호화폐의 장기 수익은 포르투갈에서 여전히 비과세입니다. 암호화폐 투자를 장기적으로 유지하면 이 면세 혜택을 누리고 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

• 세무 전문가와 상담: 세금 규정은 복잡할 수 있으므로 항상 자격을 갖춘 세무 전문가에게 조언을 구하는 것이 현명합니다. 세무사는 포르투갈의 복잡한 암호화폐 세금에 대한 이해를 돕고 상황에 따라 맞춤화된 안내를 제공할 수 있습니다.

이러한 전략을 실행하고 최신 세금 규정을 최신 상태로 유지하면 포르투갈에서 암호화폐 납세의무를 효과적으로 최소화할 수 있습니다.

2 결론

암호화폐 과세 세계로 나아가는 것은 복잡할 수 있지만, 정보를 파악하고 관할 규정을 준수하는 것이 중요합니다. 포르투갈에서는 현재 암호화폐에 세금이 부과되며, 소득 범주에 따라 세율이 달라집니다. 세율과 신고 의무를 이해하고 절세 전략을 실행하면 포르투갈에서 암호화폐 납세 의무를 효과적으로 관리할 수 있습니다. 세무 전문가와 상담하여 각자의 상황에 맞는 맞춤형 조언을 구하는 것을 잊지 마세요. 포르투갈에서 암호화폐에 대한 최신 정보를 얻고 규정을 준수하며 암호화폐 투자를 최대한 활용하세요.