추안 왕이 세금을 내지 않고 왔다고요?

출처: 재무부 흑자

미국 하원 선거 결과가 확실해지면서 2024년 미국 선거의 결과도 균형을 이루고 있습니다. 현재까지의 개표 결과를 보면 공화당이 하원 의석 219석을 확보하여 과반수를 차지할 가능성이 높습니다.

이처럼 공화당은 대선에서 스윙 스테이트 7곳을 휩쓸며 승리했을 뿐 아니라 상원 선거에서도 조기 과반을 확보했고, 최근 하원 선거 결과도 트럼프가 취임하면 전권 대통령(超超權力)이 될 것임을 시사하고 있습니다.

트럼프의 지난 임기(2017~2020년)에 트럼프는 대법원에 보수 성향 대법관 3명을 임명하여 공화당 성향 대법관이 총 6명으로 늘어났습니다(대법원은 9명으로 구성됨). 이는 다른 대통령들과 달리 트럼프가 두 번째 대통령 임기 동안 사법부에 상당한 영향력을 행사할 수 있다는 것을 의미합니다.

전통적으로 미국에는 대통령과 행정부, 상원, 하원, 연방준비제도이사회, 대법원 등 5대 권력이 있는데, 이 중 4개 기관이 철학적으로 공화당 사상을 따르는 것은 미국 정치 역사상 극히 드문 일입니다(항상 독립성을 주장해 온 연방준비제도이사회 제외). 트럼프는 취임하면 '슈퍼 파워'를 갖게 될 것입니다.

트럼프가 곧 백악관에 입성하면 트럼프 거래 시장이 본격화될 것입니다.

2) 세금: 수조 달러 규모의 감세안을 제시하며 감세 규모 확대,

3) 이민: 장벽 건설로 국경을 봉쇄하고 미국 내 서류미비 이민자에 대한 법 집행을 강화하며 사상 최대 규모의 추방 캠페인을 시작,

4) 무역: 관세를 핵심 선거 공약으로 내세우고 있습니다. 대부분의 외국 상품에 10~20%, 모든 중국 상품에 60%의 새로운 관세와 미국 달러를 사용하지 않는 국가에 대한 기타 관세를 제안함.

5) 에너지 및 환경: 미국 원유 추출을 완전히 자유화하고 이산화탄소 배출을 제한하는 환경 정책을 폐지하겠다고 약속함.

6) 기타 경제 및 자산 관련 공약: 암호화폐 지원. .

경제 세제 및 무역에 대한 트럼프의 정책 기조는 "3저 1고"로 간단히 요약할 수 있습니다: 낮은 소득세, 낮은 이자율, 낮은 인플레이션, 높은 관세.

다음 몇 개의 포스팅에서 그의 세 가지 저점과 한 가지 고점을 달성할 수 있는지에 대해 논의하겠습니다.

이미지 src="https://img.jinse.cn/7322893_image3.png">

먼저 소득세에 대해 이야기해 보겠습니다.

미국 대선이 막바지로 치닫던 10월의 마지막 날, 트럼프는 바쁜 일정 속에서도 캐피톨 힐 클럽에 와서 일부 공화당 의원들과 소규모 비공개 회의를 가졌는데, 이 자리에서 모든 호랑이들의 가슴을 떨리게 하는 비전, 즉 "대통령에 당선되면 연방 소득세를 없애자!"라는 구상을 내놓았습니다. 저는 그렇게 하지 않을 겁니다!

우와, 380년 전에 죽은 미 제국주의 재상 리자청은 실제로 다시 한 번 그 구호를 외쳤습니다 -

천왕은 세금을 내지 않으러 왔다(오랑캐의 왕은 곡식을 먹으러 오지 않는다)

.

리자청은 명나라의 권력을 장악하려 했지만, 지금은 미국 대통령으로 선출된 '주안왕'이 정말 그렇게 할 의도가 있는 것 같습니다!

우리 모두 알다시피 미국 독립의 계기가 영국 정부가 식민지 주민들에게 세금을 부과하기로 결정했기 때문에 미국 국민은 항상 모든 종류의 세금에 대해 깊은 저항을 해왔으며 일반적으로 세금은 정부가 자체 운영을 유지하기 위해 저지르는 일종의 악이라고 믿습니다.

법인과 개인의 소득에 직접 과세하는 소득세는 모든 국민에게 골치 아픈 세금이기 때문에 미국은 건국 이후 남북전쟁 발발 전까지 연방정부 차원에서 소득세가 없었고, 미국 헌법에도 조세에 대한 언급이 없기 때문에 미국인들은 자연스럽게 소득세를 낼 필요가 없다고 믿습니다.

없다는 것은 사실입니다!

당시 미국은 기업이나 개인에 관계없이 돈을 벌 수 있는 능력만 있으면 연방 정부에 세금을 한 푼도 내지 않아도 됐습니다.

그 당시 연방 정부가 어떻게 살아남았는지에 대해서는 나중에 이야기하고, 여기서는 소득세에 대해 먼저 논의하겠습니다.

남북전쟁이 발발한 후 남부 주에서 반란을 진압하기 위해 링컨 정부는 주머니를 비우고 군사 지출을 위한 충분한 돈이 없었습니다. 기업과 개인의 소득에만 세금을 부과할 수 있었습니다.

그래서 링컨 정부는 1861년 최초의 연방 소득세법을 제정하고 소득세를 징수하기 시작했습니다.

그러나 미국 국민들은 일반적으로 이러한 과세에 익숙하지 않았고 이를 받아들이지 않았으며 전쟁 중 일시적인 조치로 여겨졌기 때문에 남북전쟁이 끝난 지 몇 년 만에 연방 대법원은 소득세를 '위헌'이라고 판결했고 정부는 더 이상 소득세를 징수할 수 없게 되었습니다.

그러나 정부는 항상 권력을 확장하는 방법을 가지고 있었고 1894년 미국은 법인 소득세법을 다시 도입했지만 곧 연방 정부는 위헌 소송을 당했고 대법원은 원고 승소 판결을 내렸습니다.

소득세를 부과하려면 미국 헌법을 개정해야 합니다!

1909년 7월, 한 의원이 연방의회가 소득세를 부과할 수 있도록 헌법을 개정하자는 제안을 제출했고, 이 제안은 1913년 2월 3일 충분한 수의 주에서 찬성하여 통과되었는데, 이것이 유명한 미국 수정헌법 제16조입니다: "의회는 모든 원천으로부터 유래한 소득에 대하여 소득세를 부과하고 징수할 권한을 가지며 이 세금으로부터 발생한 수입은 주 사이에 배분되지 않으며 미국의 법률에 따라 과세되거나 주나 영토의 관할에 따르지 아니한다. 여러 주에 배분하거나 인구 조사 또는 열거에 근거하여 배분하지 않습니다."

1909년에야 연방 정부가 처음으로 법인에 소득세를 부과할 수 있게 되었고, 이것이 미국 현대 소득세의 시초가 되었지만 처음에는 세율이 약 1.5%로 매우 낮았습니다.

제1차 세계대전 직전, 연방 정부의 참전을 염두에 두고 법인 소득세율이 약 10%로 인상된 것은 제1차 세계대전이 발발하기 전이었습니다.

미국의 제2차 세계대전 참전 전후에는 전쟁에 대처하기 위해 법인세 법정세율을 40%로 급격히 인상했고, 제2차 세계대전 종전 후에는 소련과의 세계 패권 경쟁을 위해 법인세 법정세율을 50% 이상으로 추가 인상했으며, 이러한 높은 법인세율은 레이건 정부에서 대폭 인하될 때까지 지속되었습니다.

이후 미국의 법인세율은 기본적으로 35% 수준을 유지하다가 2017년 트럼프가 집권하면서 미국 연방 법인 법정세율을 21%로 인하하는 감세 및 일자리 법안이 통과되었고, 바이든 행정부가 집권 후 감히 세율을 올리지 못하면서 현재까지 낮은 세율이 유지되고 있다.

연방 정부가 소득세를 부과한 후 80% 이상의 주 정부도 연방의 소득 개념과 정의에 따라 현지 법인에 1%에서 12% 사이의 세율로 법인 소득세를 부과하고 있다는 점에 주목할 필요가 있습니다.

아래 차트는 1909년 이후 미국 연방 차원의 법정 및 실효 법인세율(미국 전역의 총 기업 이익 대비 법인세액)을 보여줍니다.

이미지 src="https://img.jinse.cn/7322894_image3.png">

데이터 출처: 미국 재무부.

법인 소득세보다 더 중요한 것은 개인 소득세로, 개인에 대한 과세는 각 개인의 소득을 정확하게 파악해야 하기 때문에 징수가 조금 더 복잡합니다.

1913년 제16차 헌법 수정안이 채택된 후 연방 정부는 개인 소득에 과세하기 시작했으며, 그 당시 이미 다음과 같은 단계적 세율이 정해졌습니다.

연 소득 2만 달러 미만인 경우 1%의 세율이 적용되며,

연 소득 2만 달러에서 5만 달러 사이에는 2만 달러를 초과하는 부분에 대해 2%의 세율,

연 소득 5만 달러에서 20만 달러 사이에는 2만 달러의 세율이 적용되고, 20만 달러를 초과하는 부분에는. 연 소득 $20,000 초과 부분에 2%, $50,000-$75,000 사이 연 소득 중 $50,000 초과 부분에 3%, $75,000-$100,000 사이 연 소득 중 $75,000 초과 부분에 4%, $100,000-$250,000 사이 연 소득 중 $250,000 초과 부분에 5%,

연 소득 25,000-$500,000, $50,000 초과 부분에 5% 과세

25,000-$50,000 사이 연 소득 25만 달러 초과분에 대해서는 6%, 연 소득 50만 달러 초과분에 대해서는 7%의 세금이 부과됩니다.

1913년부터 미국인이라면 누구나 정부 관리에게 "나는 납세자입니다", "우리는 당신을 지원하는 사람들입니다", "당신은 우리를 위해 봉사하는 사람들입니다!"라고 말할 수 있게 되었습니다. "......

지난 100년 동안 개인 소득세에 적용되는 세율은 극적으로 변화해 왔습니다.

1913년 7%, 2차 세계대전 중에는 94%까지 높았던 최고 소득층의 한계 세율은 현재 37%이며, 1913년 1%까지 낮았던 최저 소득층의 세율도 2000년 이후 10%로 안정화되었습니다. <페이지>

데이터 출처: 미국 재무부.

1913년부터 소득이 생기면 연방 정부에서 세금을 부과해왔기 때문에 미국인들이 '피할 수 없는 것은 죽음과 세금뿐'이라고 말하는 이유이기도 합니다.

역사 이래 미국의 법인 소득세율과 개인 소득세율 차트를 보면 두 세율 모두 기본적으로 2차 세계대전 발발 이후 최저 수준에 근접해 있으며 더 이상 떨어질 여지가 많지 않다는 것을 알 수 있습니다.

그렇다면 현재 연방 세수에서 소득세가 차지하는 비율은 얼마인지 더 물어봐야 합니다.

아래 차트는 1934년부터 2017년까지 미국 연방 정부의 다양한 세입 비율을 구분한 것으로, 소비세는 소비세, 급여세는 사회보장세, 그 외 소득세가 아닌 다른 세금들이 있습니다. <페이지>

기업과 개인의 소득세가 미국 연방 정부 총 수입의 약 60%를 차지한다는 것은 분명합니다.

지난 2024 회계연도(2023년 10월 1일~2024년 9월 30일) 연방 정부의 총 세입은 4조 9,200억 달러로 이 중 개인 소득세 수입은 2조 4,300억 달러로 약 50%를 차지했고, 법인 소득세는 5,300억 달러로 약 11%를 차지했습니다. 이론적으로 트럼프는 당연히 현재의 21% 법정 법인 소득세율을 0으로 낮출 수 있고, 개인 최저 한계 소득세율도 0으로 낮출 수 있습니다. 한계 소득 세율을 0으로 낮출 수도 있는데, 이는 연방 정부의 연간 수입이 즉시 60% 이상 줄어든다는 것을 의미합니다.

그럼에도 미국 연방 정부는 여전히 살아야 할까요? 사회 보장, 메디케어, 국방, 국가 부채 이자, 실업 수당, 재향 군인 수당, 교육, 교통 ...... 에 대한 지출에서 3조 달러를 절약할 수 있을까요?

더군다나 연방정부는 생계를 유지하기 위해 고군분투해왔고, 20년 넘게 적자를 내고 있으며, 지난 한 해 동안 4조9200억 달러의 수입에 6조7500억 달러를 지출했고, 1조8300억 달러를 추가로 지출했는데 트럼프는 3조 달러의 수입을 그냥 포기하겠다는 건가요? 미국을 다시 위대하게 만들려는 건가요?

미국을 다시 작게 만들고 있습니다!

또 실행 측면에서 보면 법인세를 낮추는 것은 괜찮고, 어차피 모두가 만족하지만 부자들을 위해 개인 소득세율을 낮추려는 것은 현재 미국의 여론, 특히 트럼프의 집권을 지지한 레드넥 유권자들의 마음을 감안하면 다소 무리한 시도입니다.

사에즈와 주크만 등의 연구에 따르면, 미국 부유층이 미국 전체 부의 10%를 차지하고 있지만, 이들이 내는 세금의 비율은 5%에도 미치지 못해 이미 미국 국민 대부분이 냉소적인데 트럼프는 감히 부유층에 대한 보편적인 비난을 감수하고 감세를 계속할 수 있을까?

2017년 트럼프 행정부가 주도한 감세에서 법인세 법정 최고세율은 35%에서 21%로 한꺼번에 대폭 인하했지만, 개인소득세 측면에서는 부자들의 최고 한계소득세율을 39.6%에서 37%로 낮추는 데 그치고 서민들의 한계세율 10%는 그대로 유지했다.

이미지 src="https://img.jinse.cn/7322898_image3.png">

2017년 트럼프 감세 이후 미국 400대 슈퍼리치의 실효세율이 자산 기준 하위 50%의 실효세율보다 오히려 낮다는 사실은 말할 것도 없고, 세금의 액수는 말할 것도 없습니다. 트럼프가 부자들에게 이미 극도로 낮은 한계 세율을 감히 더 낮추겠다고 한다면 미국인들이 총을 들고 일어나 이 새로운 트럼프 왕에 맞서 싸울 수 있을까요?

그래서 소득세를 완전히 없애겠다는 생각은 트럼프가 정말 멋진 생각을 하고 있다는 말밖에 할 수 없습니다!

저는 부를 이해하는 능력으로 포브스 리스트에 한 자리를 차지하는 건 어떨까요?