Đạo luật Giảm lạm phát, được Tổng thống Joe Biden ký thành luật trong tháng này, trao quyền cho IRS gần 80 tỷ đô la trong quỹ mới. Cơ quan thu thuế mạnh nhất thế giới đang sử dụng tiền để tiếp tục tuyển dụng nhằm thúc đẩy các nỗ lực thực thi khó khăn hơn nhiều.
Nhiều người cho rằng các cuộc kiểm toán sẽ tàn bạo và lan rộng. Thuế bắt đầu bằng tờ khai thuế, tờ khai này phải được ký theo hình phạt nếu khai man. Chính quyền Biden đã nói rằng các cuộc kiểm toán về steroid là dành cho những con mèo béo đã thoát khỏi việc phải trả phần công bằng của họ quá lâu. Chính quyền đã đề nghị IRS sẽ không thực hiện kiểm toán mới đối với bất kỳ ai kiếm được ít hơn 400.000 đô la hàng năm. Đảng Cộng hòa đã cố gắng đưa điều đó vào luật, nhưng mọi đảng viên Đảng Dân chủ ở Thượng việnbình chọn chống lại sửa đổi, cũng như bảo vệ kiểm toán của IRS đối với những ngườithu nhập ít hơn $400,000.
Nói cách khác,Người nộp thuế ở Mỹ ở mọi mức thu nhập là trò chơi công bằng bất kể thu nhập. Vì vậy, hãy thắt dây an toàn và suy nghĩ xem liệu thuế — và hồ sơ của bạn — có dễ bị tổn thương hay không. Làm thế nào họ sẽ nhìn dưới kính hiển vi? Tờ khai thuế phải được ký theo hình phạt khai man. Hơn nữa, nếu bạn cố gắng thay đổi ngôn ngữ đó, IRS cho biết nó không được tính là tờ khai thuế — điều đó có nghĩa là thời hiệu của bạn đối với việc kiểm toán sẽ không bao giờ bắt đầu. Bạn có thể được kiểm toán mãi mãi.
Có liên quan:Chính phủ Hoa Kỳ trì hoãn việc thực thi các yêu cầu báo cáo của nhà môi giới tiền điện tử
Nói về khai man, IRS hỏi trên mỗi tờ khai thuế cá nhân, “Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2021, bạn có nhận, bán, trao đổi hoặc định đoạt bất kỳ khoản lãi tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào không?”
Phiên bản năm 2022 của câu hỏi đó thậm chí còn mang tính xâm phạm hơn như chúng ta sẽ thấy. IRS nói rằng tất cả những người nộp thuế nộp Mẫu 1040, Mẫu 1040-SR hoặc Mẫu 1040-NRphải đánh dấu vào một ô để trả lời “Có” hoặc “Không” đối với câu hỏi về tiền ảo. Câu hỏi phải được trả lời bằngtất cả người nộp thuế, không chỉ những ngườiđính hôn trong một giao dịch tiền ảo vào năm 2021.
Trong thế giới thuế, một câu hỏi có hoặc không đơn giản có thể là một vấn đề lớn đáng ngạc nhiên — nếu bạn trả lời sai. Nhưng bạn có thể kiểm tra "Không?" Người nộp thuế chỉ đơn thuầnsở hữu tiền ảo vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2021 đều có thể đánh dấu vào ô “Không” khi chúng chưa tham gia vào bất kỳgiao dịch liên quan đến tiền ảo trong năm hoặc giới hạn các hoạt động của họ đối với:
- Giữ tiền ảo trong ví hoặc tài khoản của họ;
- Chuyển tiền ảo giữa các ví hoặc tài khoản của họ;
- Mua tiền ảo bằng tiền thật, bao gồm mua hàng bằng tiền thật trên các nền tảng điện tử như PayPal và Venmo; Và
- Tham gia vào việc kết hợp nắm giữ, chuyển nhượng hoặc mua tiền ảo như mô tả ở trên.
Nhưng nhiều người phải đánh dấu vào “Có”. Chỉ cần nghĩ về các giao dịch hàng ngày này bằng tiền điện tử, tất cả đều yêu cầu chọn hộp “Có”:
- Việc nhận tiền ảo để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp;
- Việc nhận hoặc chuyển tiền ảo miễn phí (không đưa ra bất kỳ sự cân nhắc nào) không đủ điều kiện là một món quà có thiện ý;
- Việc nhận tiền ảo mới do hoạt động khai thác và đặt cược;
- Việc nhận tiền ảo là kết quả của một hard fork;
- Trao đổi tiền ảo lấy tài sản, hàng hóa hoặc dịch vụ;
- Trao đổi/mua bán tiền ảo lấy một loại tiền ảo khác;
- Mua bán tiền ảo; Và
- Bất kỳ sự định đoạt nào khác đối với lợi ích tài chính bằng tiền ảo.
Chỉ cần trả lời có hoặc không thì không khó, nhưng có một điều nó muốn làm là cho bạn biết rằng bạn có một sự kiện chịu thuế, điều này thường có nghĩa là phải trả một số thuế. Vì vậy, bạn cũng phải báo cáo lợi nhuận hoặc thu nhập. Như thể cộng đồng tiền điện tử chưa đủ lo lắng, hãy sẵn sàng cho nhiều hơn nữa vì tiền thuế đang tăng lênlại . Đối với tờ khai thuế năm 2022, IRS đã sửa đổi câu hỏi về tiền điện tử được hỏi trên Mẫu 1040 của IRS, biểu mẫu thuế được sử dụng cho các cá nhân. Bản thảo của Mẫu 1040 của IRS năm 2022 yêu cầu:
“Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2022, bạn có: (a) nhận được (dưới dạng phần thưởng, phần thưởng hoặc tiền thù lao); hoặc (b) bán, trao đổi, tặng quà hoặc định đoạt tài sản kỹ thuật số (hoặc lợi ích tài chính trong tài sản kỹ thuật số)?”
Điều đó tạo ra mạng rộng hơn so với phiên bản trước. Những người đánh thuế quà tặng và bất động sản của IRS thường khác vớiNhân viên thuế thu nhập IRS . Nhưng việc mở rộng câu hỏi về thuế tiền điện tử có thể báo trước nhiều hơn nữa, nhiều cuộc kiểm toán tiền điện tử hơn,IRS xem xét kỹ lưỡng hơn đối với người nộp thuế tiền điện tử và tiền điện tử và nhiều tiền hơn được đổ vào việc tuân thủ IRS nói chung. Cái gọi là Đạo luật Giảm Lạm phát được cho là tài trợ cho việc tuyển dụng 87.000 đại lý IRS mới và thêm gần 79 tỷ đô la vào IRS, một con số khổng lồ 45 tỷ đô la.tỷ trong số đó chỉ được hướng vào IRS "thực thi".
Có liên quan:Cách điều hướng các hàm ý về thuế tiền điện tử trong bối cảnh thiếu hụt CPA
Tiền điện tử là một trong những mục tiêu lớn của IRS. Luật mới cho biết IRS sẽ theo đuổi “các hoạt động tuân thủ và giám sát tài sản kỹ thuật số”, ngoài việc thực thi thuế chung. IRS có thể làm gì với 80 tỷ đô la tiền đóng thuế?
Luật mới quy định IRS phải sử dụng tiền theo những cách sau:
- Dịch vụ người đóng thuế: $3.181.500.000;
- Thi hành án: $45.637.400.000;
- Hỗ trợ hoạt động: $25,326,400,000;
- Hiện đại hóa hệ thống kinh doanh: $4.750.700.000;
- Lực lượng đặc nhiệm thiết kế hệ thống tệp điện tử trực tiếp, miễn phí: $15.000.000;
- Tổng Thanh tra Kho bạc về Quản lý Thuế: $403.000.000;
- Văn phòng Chính sách Thuế của Kho bạc: $104.533.803;
- Tòa Án Thuế: $153,000,000; Và
- Các văn phòng của Bộ Tài chính để giám sát và hỗ trợ triển khai nhằm giúp IRS triển khai IRA: $50.000.000.
Thực thi là mục hàng lớn nhất và Quốc hội cũng muốn có kết quả. Quốc hội đã dự đoán rằng việc bổ sung thêm tiền thực thi IRS sẽ mang lại hiệu quả. Họ dự đoán khoản tài trợ mới sẽ bổ sung thêm một khoản tiền khổng lồ 124 tỷ đô la vào các bộ sưu tập gia tăng trong 10 năm.
Dự luật mơ hồ về cách IRS có thể chi 45 tỷ đô la cho việc “thực thi”, mặc dù đáng ngại là nó có đề cập đến hỗ trợ pháp lý và kiện tụng cũng như thực thi các đạo luật hình sự liên quan đến vi phạm luật thuế. Dự luật cũng chỉ định “các hoạt động tuân thủ và giám sát tài sản kỹ thuật số” và công nghệ điều tra để điều tra tội phạm là những hạng mục mà IRS nên chi tiền. Dù bạn cắt nó theo cách nào, bạn có thể mong đợi IRS chú ý nhiều hơn đến tiền điện tử, xem xét kỹ lưỡng hơn về báo cáo thuế và trên hết là nhiều cuộc kiểm toán hơn.
Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến bày tỏ ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph.
Robert W. Gỗ là một luật sư thuế đại diện cho các khách hàng trên toàn thế giới từ các văn phòng của ông tại Wood LLP ở San Francisco. Anh ấy xử lý nhiều vấn đề về lập kế hoạch thuế và tranh cãi về thuế, đồng thời đóng vai trò là nhân chứng chuyên môn trong các vụ việc bao gồm các vấn đề về thuế trong các vụ án dân sự, các vụ kiện tập thể và tranh chấp về phân loại nhà thầu hoặc nhân viên độc lập. Trước đây ông từng là giảng viên tại Đại học Luật Hastings của Đại học California.
Joy
Alex
Kikyo
Anais
Catherine
Weatherly