Quy tắc rửa tiền điện tử của IRS năm 2024

Nguồn: TaxDAO

Việc bán rửa tiền xảy ra khi ai đó có vẻ như bán tiền điện tử hoặc chứng khoán để chịu lỗ và nhanh chóng mua lại tiền điện tử hoặc chứng khoán tương tự hoặc tương tự để được hưởng lợi về thuế. Quy tắc bán rửa cấm bán chứng khoán thua lỗ và mua lại chúng trong vòng 30 ngày để ngăn người nộp thuế giảm nghĩa vụ thuế do thua lỗ "nhân tạo".

Không có quy tắc rửa tiền điện tử nào đối với người nộp thuế ở Hoa Kỳ, vì vậy việc bán tiền điện tử là hợp pháp về mặt kỹ thuật. Tuy nhiên, chúng tôi khuyên bạn nên tránh bán tiền điện tử vì các nhà lập pháp dường như đang nỗ lực để bịt lỗ hổng này.

Các quy tắc bán hàng rửa tiền điện tử là gì?

Thu lỗ từ thuế là một công cụ chiến lược được sử dụng để giảm thiểu nghĩa vụ thuế bằng cách bán các khoản đầu tư có lỗ chưa thực hiện. Phương pháp này cho phép các nhà đầu tư nhận ra khoản lỗ vốn, có thể giúp bù đắp khoản lãi vốn từ các khoản đầu tư khác hoặc thu nhập thông thường lên tới 3.000 USD mỗi năm.

Việc bán rửa xảy ra khi chủ sở hữu bán thua lỗ một loại tiền điện tử hoặc chứng khoán và nhanh chóng mua lại loại tiền điện tử hoặc chứng khoán tương tự hoặc tương tự, gây ra khoản lỗ vốn. Nếu người dùng tiền điện tử ở Hoa Kỳ mua lại tài sản tiền điện tử của họ ngay sau khi bán chúng thì đây là một đợt bán rửa tiền điện tử. Các quy tắc bán rửa được ban hành để ngăn chặn các nhà đầu tư chịu lỗ đối với tài sản mà họ vẫn nắm giữ. Cách dễ nhất để tránh quy tắc bán rửa là đợi 30 ngày sau khi bán tài sản trước khi mua lại. Vấn đề ở đây là giá có thể thay đổi trong vòng 30 ngày và lợi ích sẽ không giống nhau.

IRS chặn giao dịch chứng khoán hời hợt thông qua các quy tắc bán rửa. Mặc dù IRS vẫn chưa vạch ra rõ ràng khả năng áp dụng quy tắc này đối với tiền điện tử, nhưng sự quan tâm ngày càng tăng từ các nhà quản lý và nhà lập pháp cho thấy các quy định có thể được thắt chặt để giải quyết các lỗ hổng đã biết. Do đó, các nhà đầu tư bảo thủ, không thích rủi ro được khuyên nên tránh các đợt bán tiền điện tử.

Các quy tắc bán hàng rửa tiền bằng tiền điện tử hoạt động như thế nào?

Theo Tiêu đề 26, Bộ luật Hoa Kỳ, Mục 1091, khoản lỗ từ việc bán rửa cổ phiếu hoặc chứng khoán phải tuân theo các quy tắc bán rửa, có nghĩa là nếu khoản đầu tư bạn nắm giữ bị mất giá trị, bạn không thể bán lại trong vòng 30 ngày kể từ ngày khiếu nại. Quy tắc này ngăn cản người nộp thuế sử dụng các khoản lỗ “nhân tạo” để bù đắp lợi nhuận của họ và giảm nghĩa vụ thuế lãi vốn.

Điểm rút ra chính của quy tắc bán rửa là nếu một nhà đầu tư mua lại về cơ bản cùng loại chứng khoán hoặc tài sản tiền điện tử trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán thì khoản lỗ vốn sẽ không được phép vì mục đích tính thuế.

Đây là ví dụ về quy tắc rửa tiền điện tử:

• Vào ngày 30 tháng 12, Aaron kiếm được 15.000 USD, Khoản lỗ là 5.000 USD và tổng số tiền thu được là 10.000 USD. Anh ta cũng nắm giữ 20 BNB với giá cơ bản là 10.000 USD nhưng giá trị thị trường hiện tại là 4.000 USD.

• Aaron bán 20 BNB với giá 4.000 USD, nhận ra khoản lỗ vốn là 6.000 USD.

• Vào ngày 5 tháng 1, Aaron quyết định mua 20 BNB với giá 4.200 USD. Đây là trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán.

• Về mặt thuế, Aaron báo cáo khoản lỗ 6.000 USD trên 20 BNB nhằm giảm tổng lợi nhuận của anh ấy từ 10.000 USD xuống còn 4.000 USD. Do các quy định về bán rửa, khoản lỗ của anh ta không được phép tính thuế. Do đó, anh ta phải trả thuế cho số tiền kiếm được là 10.000 đô la.

• Cơ sở chi phí của chứng khoán mới của Aarons được điều chỉnh để phản ánh các khoản lỗ không được phép.

• Nếu sau đó anh ta quyết định bán chứng khoán mới để kiếm lời thì cơ sở chi phí đã điều chỉnh sẽ được sử dụng để tính lãi hoặc lỗ chịu thuế.

Cách tiết kiệm thuế bằng cách sử dụng quy tắc bán hàng rửa tiền điện tử

Quy tắc bán hàng rửa tiền của IRS hiện không áp dụng cho tiền điện tử vì nó coi tiền ảo là tài sản hơn là chứng khoán. Điều này có nghĩa là không có quy tắc rửa tiền điện tử tại thời điểm viết bài. Về mặt kỹ thuật, việc bán tiền điện tử được cho phép. Tuy nhiên, các nhà lập pháp và quản lý nói rằng điều đó có thể sớm thay đổi.

Vào tháng 9 năm 2021, một đề xuất của Ủy ban Cách thức và Phương tiện Hạ viện bao gồm nội dung sẽ áp dụng các quy tắc rửa đối với tài sản kỹ thuật số, tạo ra Quy tắc rửa tiền điện tử. Trong khi dự luật Xây dựng lại Tốt hơn đã bị đình trệ tại Quốc hội, những diễn biến này nhấn mạnh sự quan tâm của chính quyền đối với vấn đề này.

Biden thừa nhận vào năm 2021 rằng dự luật "Xây dựng lại tốt hơn" sẽ không được thông qua trước cuối năm nay, nhưng ông vẫn kiên định với mong muốn thông qua nó sớm hơn. Vào tháng 3 năm 2022, Tổng thống Biden đã ký dự luật, kêu gọi các cơ quan liên bang chú ý hơn đến việc rửa tiền điện tử. Chuỗi sự kiện này cho thấy các cơ quan liên bang đang nhanh chóng thay đổi luật liên quan đến hoạt động rửa tiền điện tử.

Các quy tắc bán hàng ảnh hưởng như thế nào đến hóa đơn thuế của tôi?

Mục đích của việc bán rửa tiền điện tử là giảm thiểu nghĩa vụ thuế bằng cách giảm lãi vốn. Với việc bán rửa tiền điện tử, bạn phải trả ít thuế hơn. Tuy nhiên, như đã đề cập ở trên, lỗ hổng này có thể được đóng lại, vì vậy chúng tôi thực sự khuyên bạn nên tránh bán hàng rửa. Có một số chiến lược an toàn hơn có thể đạt được mục tiêu tương tự một cách hiệu quả:

• Bằng cách mua lại tài sản tiền điện tử sau khi khoảng thời gian 30 ngày trôi qua, hành động của bạn sẽ sẽ không chính xác, sau đó được phân loại là giao dịch rửa tiền và sẽ tránh mọi quy tắc rửa tiền điện tử trong tương lai (giả sử các quy tắc giống như quy tắc đối với chứng khoán hiện tại).

• Bạn có thể đổi một tài sản đang mất giá lấy một token có liên quan chặt chẽ đến giá của nó. Bạn sẽ giữ mã thông báo cơ bản trong hơn 30 ngày và sau đó mua lại tài sản ban đầu.

Những thay đổi trong quy tắc rửa tiền và tác động của chúng đối với các nhà đầu tư

Nếu các quy tắc bán rửa tiền điện tử thay đổi, có thể có những thay đổi đáng kể ý nghĩa đối với các nhà đầu tư tiền điện tử. Những thay đổi đối với quy tắc này sẽ tác động đến chiến lược mà một số nhà đầu tư sử dụng để quản lý danh mục đầu tư của họ và giảm thiểu nghĩa vụ thuế của họ. Nếu các quy tắc bán rửa được mở rộng để bao gồm tiền điện tử, các nhà đầu tư sẽ cần phải đánh giá lại hoạt động giao dịch của mình và cân nhắc chờ đợi lâu hơn trước khi mua lại tài sản sau khi bán để tránh các hình phạt có thể xảy ra. Dù thế nào đi nữa, chúng tôi khuyên bạn nên tránh các hoạt động bán hàng rửa tiền bằng tiền điện tử.

Những thay đổi trong quy định bán rửa cũng có thể làm tăng sự giám sát của cơ quan thuế và cơ quan quản lý. Các nhà đầu tư nên cập nhật mọi thay đổi về quy tắc và chủ động điều chỉnh chiến lược thuế của mình.

Làm cách nào để biết tài sản nào của tôi hiện đang chìm trong sắc đỏ?

Xác định tài sản nào hiện đang thua lỗ là một khía cạnh quan trọng để quản lý hiệu quả danh mục tiền điện tử của bạn. Để xác định các tài sản hoạt động kém, bạn có thể thường xuyên theo dõi giá trị thị trường của từng loại tiền điện tử dựa trên cơ sở giá gốc của nó. Việc sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử chuyên dụng có thể đơn giản hóa quy trình này bằng cách cung cấp cái nhìn tổng quan toàn diện về hiệu suất danh mục đầu tư của bạn và xác định các tài sản hiện đang giao dịch thua lỗ.

Việc sử dụng các công cụ như Zerion để thường xuyên xem xét danh mục đầu tư của bạn và đánh giá hiệu quả hoạt động của từng tài sản cho phép bạn đưa ra quyết định sáng suốt, chẳng hạn như thất thu thuế hoặc phân bổ lại tài sản chiến lược. Bằng cách duy trì cảnh giác và tận dụng các công cụ có sẵn, bạn có thể tối ưu hóa chiến lược đầu tư của mình và giảm tổn thất tiềm ẩn trong thị trường tiền điện tử năng động và đầy biến động.

Giao dịch xáo trộn tiền điện tử có hợp pháp không?

Giao dịch chớp nhoáng trong thị trường tiền điện tử liên quan đến việc tăng khối lượng giao dịch một cách giả tạo bằng cách thực hiện các lệnh mua và bán đối với cùng một tài sản, nhằm mục đích tạo ra hoạt động thị trường sai lệch.

Cho đến nay, giao dịch rửa tiền nhìn chung bị các cơ quan quản lý phản đối. Tuy nhiên, tính hợp pháp của giao dịch rửa tiền trong không gian tiền điện tử có thể khác nhau tùy theo khu vực pháp lý. Mặc dù giao dịch rửa tiền là hợp pháp về mặt kỹ thuật đối với người dùng tiền điện tử ở Hoa Kỳ nhưng chúng tôi khuyên bạn không nên thực hiện giao dịch này vì luật pháp có thể thay đổi điều này.

Câu hỏi thường gặp về hoạt động rửa tiền điện tử

Dưới đây là câu trả lời cho một số câu hỏi thường gặp về quy tắc rửa tiền điện tử.

1. Quy tắc bán rửa tiền điện tử có hiệu lực trong 30 ngày không?

Bạn không thể yêu cầu lỗ vốn đối với chứng khoán nếu bạn mua cùng một tài sản trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán. Do đó, dựa trên hướng dẫn hiện tại của IRS, thật hợp lý khi cho rằng các quy tắc bán rửa không áp dụng cho tiền điện tử.

2. Liệu các quy định về bán hàng rửa có được kéo dài sang năm tiếp theo không?

Có. Nếu bạn bán một tài sản và lấy lại nó trong vòng 30 ngày, thì đây được coi là một giao dịch mua bán rửa tiền điện tử, bất kể giao dịch bán đó có được chuyển sang năm dương lịch tiếp theo hay không. Vì vậy, nếu bạn bán vào ngày 15 tháng 12 và mua lại vào ngày 1 tháng 1, đây được coi là một đợt bán tháo.

3. Tiền điện tử cũng có thể được sử dụng để bán hàng giả không?

Về mặt kỹ thuật thì có, hiện tại không có quy tắc rửa tiền điện tử nào. Tuy nhiên, chính quyền Biden đã bắt đầu điều tra các trường hợp rửa tiền điện tử một cách cẩn thận hơn và có khả năng các lỗ hổng hiện cho phép hoạt động rửa tiền bằng tiền điện tử sẽ sớm bị đóng lại, khiến việc rửa tiền bằng tiền điện tử trở thành bất hợp pháp.

4. Làm cách nào để biết tài sản nào của tôi hiện đang thua lỗ?

Cách duy nhất để bạn có thể hiểu được hiệu suất của danh mục đầu tư tổng thể của mình là theo dõi tất cả các khoản lãi và lỗ tiền điện tử của bạn.

5. Tương lai của các quy tắc rửa tiền điện tử

Với những phát triển mới nhất trong các quy định về tiền điện tử, bao gồm cả việc ký dự luật “Xây dựng lại tốt hơn” có hiệu lực vào tháng 3 năm 2022, hợp lý để dự đoán những thay đổi đối với quy tắc bán rửa tiền điện tử. Đạo luật này cho phép các cơ quan liên bang chú ý hơn đến hoạt động rửa tiền điện tử, báo hiệu sự quan tâm ngày càng tăng và những thay đổi pháp lý tiềm năng trong không gian tiền điện tử.

Tình trạng pháp lý của hoạt động rửa tiền điện tử có thể sớm thay đổi khi chính quyền Biden bày tỏ sự quan tâm đến các vụ việc về tiền điện tử và các cuộc điều tra trở nên nghiêm ngặt hơn. Vì vậy, nên thận trọng. Vui lòng theo dõi những diễn biến mới nhất và chủ động điều chỉnh chiến lược của bạn khi môi trường pháp lý thay đổi.

6. Bạn có thể bán lỗ tiền điện tử rồi mua lại không?

Có, bạn có thể bán lỗ tiền điện tử và mua lại bất kỳ lúc nào. Quy tắc bán rửa áp dụng khi thương nhân thực hiện nhanh chóng để tránh bị mất thuế. Vì mục đích thuế, cách an toàn nhất là đợi 30 ngày kể từ ngày bán trước khi mua.

7. Làm thế nào để vượt qua các quy tắc bán hàng rửa trôi?

Cách dễ nhất để lách các quy tắc bán rửa là đợi 30 ngày sau khi bán một tài sản trước khi mua lại. Các quy tắc bán rửa của IRS nêu rõ rằng nếu một nhà kinh doanh bán chứng khoán thua lỗ và sau đó mua lại trong vòng 30 ngày thì khoản lỗ ban đầu không thể được yêu cầu vì mục đích thuế.

8. Việc thua lỗ trong bán hàng rửa tiền có được phép xảy ra trong tiền điện tử không?

Tính đến thời điểm viết bài này, không có quy tắc rửa tiền điện tử nào có hiệu lực đối với người nộp thuế ở Hoa Kỳ và việc bán rửa tiền điện tử là hợp pháp về mặt kỹ thuật. Tuy nhiên, điều này dự kiến ​​sẽ thay đổi khi luật được đề xuất.