Người dùng tiền điện tử ở Hoa Kỳ phải đối mặt với sự giám sát chặt chẽ hơn của IRS

Nhiệm vụ báo cáo mới gây lo ngại

Trong một diễn biến gần đây, Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã tăng cường giám sát các giao dịch tiền điện tử. Công dân Mỹ hiện được yêu cầu báo cáo mọi giao dịch tài sản kỹ thuật số vượt quá 10.000 USD trong vòng 15 ngày. Việc không tuân thủ quy tắc này có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, bao gồm cả tội nghiêm trọng. Điều này thể hiện sự thắt chặt đáng kể các quy định về tiền điện tử ở Hoa Kỳ.

Căn nguyên của sự thay đổi này nằm ở dự luật cơ sở hạ tầng được thông qua năm 2021, dưới thời chính quyền của Tổng thống Joe Biden. Mục đích của dự luật là giảm khoảng cách thuế ở Hoa Kỳ và nó mang lại sự thay đổi đáng chú ý trong cách báo cáo các giao dịch tài sản kỹ thuật số. Đáng chú ý, thay đổi này tác động đến các nhà môi giới, sàn giao dịch tiền điện tử và người giám sát, yêu cầu họ báo cáo các giao dịch vượt quá mốc 10.000 USD. Tuy nhiên, IRS chưa cung cấp hướng dẫn rõ ràng về cách nộp các báo cáo này, khiến nhiều người rơi vào tình trạng không chắc chắn.

Những thách thức trong việc tuân thủ

Luật yêu cầu người môi giới báo cáo thông tin cá nhân chi tiết về các giao dịch này, bao gồm tên, địa chỉ và số an sinh xã hội của người gửi. Mặc dù luật nhằm mục đích ngăn chặn hành vi trốn thuế và thúc đẩy tính minh bạch trong các giao dịch tiền điện tử lớn nhưng nó đặt ra những thách thức đáng kể. Jerry Brito, giám đốc điều hành của Coin Center, bày tỏ lo ngại về tính khả thi của việc tuân thủ các yêu cầu này trong trường hợp không có hướng dẫn rõ ràng của IRS.

Các vấn đề phức tạp phát sinh đặc biệt trong các tình huống mà loại giao dịch gây khó khăn cho việc lấy hoặc xác minh thông tin cần thiết. Ví dụ: khi khai thác tiền điện tử hoặc xác thực phần thưởng khối vượt quá 10.000 USD, gần như không thể xác định được thông tin chi tiết của người gửi. Sự phức tạp tăng lên khi các sàn giao dịch phi tập trung trên chuỗi thường thiếu thông tin rõ ràng về những người tham gia giao dịch.

Tác động dự kiến ​​và hướng dẫn của IRS

Những yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt này dự kiến ​​sẽ có tác động sâu sắc bắt đầu từ năm 2024, khi các đơn vị bắt đầu gửi những báo cáo này cho IRS. Có một mối lo ngại đang rình rập về việc vô tình không tuân thủ dẫn đến cáo buộc hình sự, do tính chất phức tạp của các giao dịch tiền điện tử và tính chất thường ẩn danh của những người tham gia.

IRS đã vạch ra quy trình nộp Mẫu 8300, một công cụ quan trọng trong cuộc chiến chống rửa tiền. Mẫu đơn này phải được nộp trong vòng 15 ngày sau khi giao dịch. Hơn nữa, các thực thể phải cung cấp một tuyên bố bằng văn bản cho mỗi bên có tên trong biểu mẫu vào cuối tháng 1 năm sau. Các hình phạt được áp dụng nếu không cung cấp tuyên bố này. Điều thú vị là các giao dịch dưới 10.000 USD cũng có thể được báo cáo một cách tự nguyện và những báo cáo này được giữ bí mật.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, một số doanh nghiệp nhất định sẽ cần nộp Biểu mẫu 8300 bằng điện tử, tùy thuộc vào khối lượng các loại thông tin khác được trả lại. Những người không bắt buộc phải nộp hồ sơ điện tử vẫn có thể chọn làm như vậy hoặc gửi biểu mẫu của họ qua đường bưu điện tới IRS. Các trường hợp miễn trừ và miễn trừ được áp dụng theo các điều kiện cụ thể, nhưng việc không nộp hồ sơ điện tử mà không được miễn trừ sẽ bị phạt.

Các quy định IRS mới này đánh dấu một sự thay đổi đáng kể trong việc giám sát và báo cáo các giao dịch tiền điện tử ở Hoa Kỳ. Chúng nhằm mục đích tăng tính minh bạch và quy định trong thị trường tài sản kỹ thuật số, tuy nhiên, chúng đặt ra những thách thức tuân thủ đáng kể đối với người dùng và tổ chức tiền điện tử, có khả năng dẫn đến những hậu quả pháp lý không lường trước được. .