Cần tuân thủ pháp luật gì khi bắt đầu kinh doanh ví nóng tiền ảo?

Nguồn: Luật sư Liu Honglin

Là một công nghệ và mô hình kinh doanh mới nổi, công nghệ blockchain ngày càng nhận được nhiều sự quan tâm và ứng dụng trong những năm gần đây. Một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của công nghệ blockchain là tiền ảo, chẳng hạn như Bitcoin, Ethereum, v.v. Tiền ảo là tài sản kỹ thuật số dựa trên thuật toán mã hóa và cơ chế đồng thuận mạng, không phụ thuộc vào bất kỳ cơ quan phát hành hay cơ quan quản lý tập trung nào mà được tạo ra và lưu hành thông qua các giao dịch và xác minh giữa các nút mạng. Việc lưu trữ và giao dịch tiền ảo cần có sự trợ giúp của phần mềm hoặc công cụ chuyên dụng, cụ thể là ví tiền ảo.

Ví tiền ảo là một ứng dụng dùng để quản lý địa chỉ tiền ảo và khóa riêng, cho phép người dùng gửi và nhận tiền ảo cũng như truy vấn số dư và hồ sơ giao dịch. Ví tiền ảo có thể được chia thành ví lạnh và ví nóng tùy thuộc vào trạng thái lưu trữ có được kết nối với Internet hay không.

Ví lạnh đề cập đến việc lưu trữ khóa riêng trên các thiết bị hoặc phương tiện ngoại tuyến, chẳng hạn như ví giấy, ví phần cứng, đĩa U, v.v. Nó có tính bảo mật cao nhưng bất tiện khi sử dụng.

Ví nóng đề cập đến việc lưu trữ khóa riêng trên các thiết bị hoặc nền tảng được nối mạng, chẳng hạn như ví di động, ví máy tính, ví web, ví trao đổi, v.v. Nó có tính tiện lợi cao nhưng dễ bị tin tặc tấn công. rủi ro nền tảng.

Với sự phổ biến của thị trường tiền ảo, ngày càng có nhiều doanh nhân quan tâm đến cơ hội kinh doanh của ví nóng và tung ra nhiều sản phẩm và dịch vụ ví nóng để cung cấp cho người dùng dịch vụ tốt hơn. chức năng. Tuy nhiên, trong quá trình khởi nghiệp, ví nóng cũng gặp nhiều rủi ro pháp lý cần lưu ý và tránh.

Sau đây là phân tích ngắn gọn từ nhiều khía cạnh:

01 Luật pháp của tiền ảo Thuộc tính và chính sách quản lý

Tài sản kỹ thuật số có các thuộc tính pháp lý và chính sách quản lý khác nhau ở các quốc gia và khu vực khác nhau. Một số quốc gia coi tài sản kỹ thuật số là công cụ hoặc hàng hóa thanh toán hợp pháp, trong khi các quốc gia khác cấm hoặc hạn chế việc phát hành và giao dịch tài sản kỹ thuật số.

Tại Trung Quốc, theo "Thông báo về ngăn chặn rủi ro tài chính và phát hành mã thông báo" do bảy bộ và ủy ban bao gồm Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc ban hành vào ngày 4 tháng 9 năm 2017, việc phát hành và tài trợ mã thông báo (ICO) đã được xác định bất kỳ tổ chức hoặc cá nhân nào đều bị cấm tham gia vào các hoạt động tài trợ phát hành mã thông báo và tất cả các tổ chức và cá nhân đã hoàn thành việc cấp vốn phát hành mã thông báo đều phải thanh toán số tiền huy động được càng sớm càng tốt. Ngoài ra, theo "Thông báo về ngăn ngừa rủi ro Bitcoin" do Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc và 5 bộ và ủy ban khác ban hành vào ngày 5 tháng 12 năm 2013, người ta đã xác định rằng các loại tiền ảo như Bitcoin không có tư cách pháp lý tương tự như pháp lý. mềm và không thể và không được sử dụng làm tiền tệ trong lưu thông và sử dụng trên thị trường, đồng thời yêu cầu các tổ chức tài chính và tổ chức thanh toán không cung cấp dịch vụ cho các loại tiền ảo như Bitcoin.  

Do đó, các dự án kinh doanh ví nóng ở Trung Quốc cần phải tuân thủ luật pháp và quy định có liên quan. Họ không được phép tham gia hoặc hỗ trợ bất kỳ hình thức hoạt động tài trợ và phát hành mã thông báo nào cũng như không được phép cung cấp dịch vụ trao đổi hoặc trao đổi Bitcoin và các loại tiền ảo khác.Giao dịch, thanh toán và các dịch vụ khác. Đồng thời, chúng ta cũng phải chú ý đến những thay đổi trong chính sách quản lý tài sản kỹ thuật số quốc tế để tránh vi phạm luật pháp của các quốc gia và khu vực khác.

02 Bảo vệ an ninh và ngăn ngừa rủi ro đối với tài sản kỹ thuật số

Là ví lưu trữ tài sản kỹ thuật số trực tuyến, ví nóng phải đối mặt với các rủi ro như hacker tấn công, lỗi hệ thống và mất dữ liệu. Khi những rủi ro này xảy ra, nó có thể dẫn đến mất hoặc đánh cắp tài sản kỹ thuật số của người dùng và thậm chí gây ra các tranh chấp pháp lý như khiếu nại, kiện tụng và khiếu nại của người dùng. Do đó, các dự án kinh doanh ví nóng cần tăng cường bảo vệ an ninh và phòng ngừa rủi ro cho tài sản kỹ thuật số. Các biện pháp cụ thể bao gồm:

- Thiết lập các hệ thống và quy trình quản lý nội bộ hợp lý, đồng thời chuẩn hóa việc lưu trữ tài sản kỹ thuật số, chuyển giao, sao lưu và các hoạt động khác để ngăn ngừa lỗi hoặc hành vi sai trái nội bộ.

- Áp dụng các phương tiện kỹ thuật và biện pháp bảo mật tiên tiến, chẳng hạn như mã hóa, đa chữ ký, tường lửa, v.v., để bảo vệ tài sản kỹ thuật số khỏi các cuộc tấn công của hacker hoặc sự can thiệp khác từ bên ngoài.

- Thiết lập các kế hoạch khẩn cấp và cơ chế xử lý hiệu quả, như thông báo kịp thời cho người dùng khi xảy ra sự cố bảo mật, cách ly rủi ro, khôi phục dữ liệu, v.v. để giảm tổn thất và tác động.  

- Làm rõ thỏa thuận người dùng và điều khoản dịch vụ, công bố đầy đủ các rủi ro và trách nhiệm của dịch vụ ví nóng, nhắc nhở người dùng giữ mật khẩu, khóa riêng tư và các thông tin khác đúng cách , và giới hạn hoặc miễn trừ trách nhiệm của chính mình.

- Hãy cân nhắc mua các sản phẩm bảo hiểm tương ứng, chẳng hạn như bảo hiểm tài sản kỹ thuật số, bảo hiểm an ninh mạng, v.v. để tăng khả năng chịu rủi ro của bạn.

03 Báo cáo tuân thủ và xử lý thuế đối với tài sản kỹ thuật số

Tài sản kỹ thuật số, như một dạng tài sản mới nổi, cũng có một số điểm không chắc chắn và phức tạp về cách xử lý thuế và báo cáo tuân thủ. Các quốc gia và khu vực khác nhau có chính sách thuế khác nhau đối với tài sản kỹ thuật số. Một số quốc gia coi tài sản kỹ thuật số là tài sản hoặc hàng hóa và đánh thuế thu nhập hoặc thuế giá trị gia tăng. Một số quốc gia coi tài sản kỹ thuật số là tiền tệ hoặc công cụ tài chính và đánh thuế lãi vốn hoặc thuế trước bạ. Ở Trung Quốc, hiện không có luật và quy định rõ ràng về chính sách thuế tài sản kỹ thuật số, nhưng theo các nguyên tắc luật thuế hiện hành, các cá nhân nắm giữ hoặc giao dịch tài sản kỹ thuật số có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân và các công ty cung cấp hoặc chấp nhận tài sản kỹ thuật số làm công cụ thanh toán có thể phải trả VAT hoặc thuế bán hàng.

Vì vậy, khi khởi động dự án kinh doanh ví nóng, cần chú ý những điểm sau:

- Xác định hợp lý mô hình kinh doanh và nguồn thu nhập của bản thân Nghĩa vụ thuế và người nộp thuế phải kê khai, nộp thuế theo quy định của pháp luật.

- Theo chính sách thuế của quốc gia hoặc khu vực nơi bạn sinh sống và quốc gia hoặc khu vực nơi đặt thị trường mục tiêu, hãy lập kế hoạch hợp lý cho các chiến lược kinh doanh xuyên biên giới và chuyển giá của riêng bạn để tránh đánh thuế hai lần hoặc trốn thuế.

- Hãy chú ý đến những thay đổi và diễn biến trong chính sách thuế tài sản kỹ thuật số trong và ngoài nước, kịp thời điều chỉnh hoạt động kinh doanh và thu xếp tài chính của mình, đồng thời tuân thủ các yêu cầu pháp lý mới nhất.  

- Tuân theo các luật, quy định và yêu cầu pháp lý có liên quan, chẳng hạn như luật chống rửa tiền, quy định quản lý ngoại hối, v.v., hãy thực hiện các nghĩa vụ báo cáo tuân thủ cần thiết và báo cáo trung thực các giao dịch tài sản kỹ thuật số liên quan đến bản thân nó và người sử dụng nó.

04 Ở nước ngoàiChính sách quy định về ví< /h2 >

1. Hồng Kông:

Vào ngày 31 tháng 1 năm 2023, Cơ quan tiền tệ Hồng Kông (“HKMA”) đã phát hành một tài liệu thảo luận về tài sản tiền điện tử và stablecoin Theo Kết luận tham vấn của HKMA, theo khái niệm sơ bộ của Cơ quan tiền tệ Hồng Kông, các ví “cung cấp dịch vụ lưu trữ khóa riêng của người dùng và cho phép người dùng sử dụng và quản lý các stablecoin được quản lý của họ” sẽ được cấp phép giám sát. Trong bản tóm tắt tham vấn nói trên, Cơ quan tiền tệ đã đề cập rằng đối với ví, các điểm chính trong khung pháp lý của cơ quan này bao gồm các hạn chế đối với hoạt động kinh doanh chính của họ. Ví dụ: các nhà khai thác ví không nên tham gia vào các hoạt động cho vay. Mặc dù bản tóm tắt tham vấn nói trên chỉ là ý tưởng của Cơ quan tiền tệ Hồng Kông và vẫn chưa biết liệu nó có được thực hiện hay không nhưng nó cho thấy thái độ quản lý của cơ quan chức năng và chỉ ra một số hướng tuân thủ của ví nóng, cụ thể là , hoạt động kinh doanh chính của các công ty khởi nghiệp ví nóngTập trung, không kinh doanh tài chính quá nhiều vàluôn chú ý xem Cơ quan tiền tệ Hồng Kông có yêu cầu ví nóng phải đăng ký hay không giấy phép.

2. Liên minh Châu Âu:

Chỉ thị về rửa tiền thứ năm có hiệu lực vào ngày 10 tháng 1 năm 2020 (Chỉ thị về rửa tiền thứ năm) (5AMLD)) cũng đưa ví lưu ký vào phạm vi giám sát, yêu cầu ví lưu ký phải được đăng ký ở các quốc gia tương ứng như một phương tiện để cơ quan chức năng tăng cường chống rửa tiền và chống khủng bố (AML/CFT).

3. Hoa Kỳ:

Vào ngày 2 tháng 6 năm 2023, các đảng viên Đảng Cộng hòa từ Ủy ban Dịch vụ Tài chính và Ủy ban Nông nghiệp của Hạ viện Hoa Kỳ đã cùng nhau công bố dự luật "Thị trường tài sản kỹ thuật số" Dự thảo Đạo luật cấu trúc thị trường tài sản kỹ thuật số đề xuất rằng các công ty phát triển ứng dụng ví tài sản kỹ thuật số chỉ cung cấp các dịch vụ phụ trợ và không được SEC trực tiếp quản lý.

Như có thể thấy ở trên, đối với ví, sự giám sát chặt chẽ hơn tập trung vào ví lưu ký. Bất kể điều đó có khả thi về mặt kỹ thuật hay không, về mặt pháp lý, các doanh nhân ví nóng phải nhạy cảm với việc tuân thủ hành vi lưu ký "lưu trữ khóa riêng của người dùngkhóa riêng".

05 Kết luận

Khởi nghiệp bằng ví nóng Đây là một doanh nghiệp sáng tạo liên quan đến tiền ảo. Các điểm rủi ro pháp lý của nó chủ yếu bao gồm các thuộc tính pháp lý và chính sách quản lý của tiền ảo, các vấn đề về bảo mật và trách nhiệm pháp lý của tài sản kỹ thuật số cũng như cách xử lý thuế đối với tài sản kỹ thuật số. Các doanh nhân khởi nghiệp ví nóng cần tăng cường các biện pháp bảo vệ an ninh của ví nóng dựa trên môi trường pháp lý và động lực pháp lý của các thị trường khác nhau, làm rõ các điều khoản trách nhiệm pháp lý trong thỏa thuận dịch vụ ví nóng và tuân thủ các yêu cầu tuân thủ liên quan cũng như nghĩa vụ hợp đồng để tránh hoặc giảm thiểu tiềm năng rủi ro pháp lý.rủi ro.