世界同步俄罗斯加密货币制裁

国际税务律师兼注册会计师 Selva Ozelli 在她每月的 Expert Take 专栏中涵盖了新兴技术与可持续性之间的交集，并提供了有关税收、AML/CFT 法规以及影响加密货币和区块链的法律问题的最新进展。

据联合国难民事务高级专员办事处（也称为联合国难民署）称，近 400 万乌克兰人逃离 自 2 月 24 日炸弹开始落下，子弹开始飞来飞去后，他们的家园就被毁坏了，其中大部分流向邻近的中欧国家。与此同时，世界各地的人们都发送 据数字转型部副部长 Alex Bornyakov 称，超过 1 亿美元的加密货币捐款用于支持乌克兰。这需要乌克兰总统沃洛德米尔·泽连斯基 (Volodymyr Zelenskyy)签署一项使加密货币合法化的法案 3 月 16 日。

安特卫普大学教授 Robby Houben 与人合着了一项关于非法使用加密货币和区块链的欧洲议会研究报告，他于 3 月 1 日发表了一篇题为“加密资产作为对俄罗斯制裁的盲点？”的文章。他在其中敦促 实施加密货币制裁，以进一步耗尽俄罗斯入侵乌克兰的资金。毕竟，俄罗斯一直在领导与金砖国家的跨国稳定币倡议（巴西 ， 俄罗斯，印度 、中国和南非）和欧亚经济联盟国家。今年，该计划计划发行中央银行数字货币 (CBDC)，这些货币将在 SWIFT 和 CHIPS 系统之外的智能手机上进行兑换。

国际清算银行 3 月 22 日报道称，与澳大利亚、马来西亚、新加坡和南非中央银行合作的“邓巴项目”已经证实，跨境 CBDC 支付在技术上是可行的 .

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Houben 在他的文章中强调：“数字表明，加密资产已经在该地区得到广泛采用，因此这种情况绝对不是乌托邦。”俄罗斯政府估计，至少价值 2000 亿美元的加密货币 ，或整个市场的 12%，由俄罗斯人持有。区块链分析平台 Elliptic 拥有确定 超过 400 家虚拟资产服务提供商，人们可以在其中使用卢布购买加密货币，数十万个与受制裁的俄罗斯个人或实体相关联的加密地址，以及涉及非法交易的 1500 万个俄罗斯加密地址。向美国商品期货交易委员会和国防部提供数字资产数据和分析技术的 Inca Digital 首席执行官 Adam Zarazinski 向我解释道：

“自 2 月 24 日俄罗斯入侵乌克兰以来，在 Binance 上，BTC/RUB 交易量增加了约 10 倍，USDT/RUB 交易量增加了约 7 倍，然后在 3 月 7 日 Visa 和万事达退出俄罗斯后开始下降。同样，在同一时期，俄罗斯谷歌搜索如何将卢布兑换成 Tether 的次数增加了五倍。”

随着瑞士政府在 3 月 4 日带头，一波延伸到加密货币的同步制裁开始落在俄罗斯身上。 3 月 5 日，新加坡也效仿。然后是 3 月 9 日的欧盟。3 月 11 日，七国集团 (G7) 国家——包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国——设立的 制裁“让普京对他继续攻击乌克兰负责，并进一步将俄罗斯与全球金融体系隔离开来。”

鉴于许多实施这些制裁的国家仍在考虑加密货币监管，我想知道他们的法律基础设施是否允许在加密货币方面实施。这是我发现的：

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瑞士

瑞士率先对俄罗斯采取制裁措施。同一天，一名瑞士议员对瑞士信贷提起刑事诉讼，指控其可能违反与销毁俄罗斯寡头贷款文件有关的制裁规定，这些寡头开始将其价值数十亿的加密资产从瑞士转移到阿拉伯联合酋长国。阿联酋通过了第一个全国性的加密货币法 3月9日。

瑞士联邦财政部新闻官 Isabelle Rösch 向我解释道：

“3 月 4 日制裁条例的规定适用于加密资产，与适用于其他资产的方式相同，包括对上市个人和实体的资产冻结。加密公司/金融机构必须就加密制裁执法案件通知当局。根据 2002 年《禁运法》第 32 条提及的《禁运法》，对违反禁令的行为提出刑事指控。”

总部位于日内瓦的 MLL Meyerlustenberger Lachenal Froriep 的高级助理 James Reardon 补充说：“例如，如果某人 - 根据该条例第 15 条第 1 款 - 未能冻结名单上的个人或实体拥有的加密资产，则该人可能将被判处一年以下监禁和 500,000 法郎（约合 534,000 美元）罚款的刑事责任。在严重的情况下，肇事者可能会被处以最高五年的监禁和 1,000,000 法郎（约合 1,070,000 美元）的罚款。”

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新加坡

新加坡成为第一个通过新加坡金融管理局（MAS）对俄罗斯实施单方面制裁的亚洲国家，包括加密货币交易，因为俄罗斯入侵乌克兰。制裁是详细的 在其外交部网站上。

MAS 传播副总监 Jacqueline Ong 在接受采访时对我说：“制裁同样适用于新加坡的所有金融机构 (FI)，包括数字支付代币服务提供商。鉴于金融体系中不同参与者之间的广泛联系，这是为了确保新加坡的金融体系不受试图规避制裁的影响。从事加密货币交易的金融机构必须遵守制裁规定。所有 FI 都必须拥有强大的控制措施，例如了解其客户和客户实益拥有人的程序。他们需要筛选他们的客户和他们的交易对手，以避免与被禁止的实体或活动打交道。如果金融机构有任何关于被禁止的实体或活动的信息，他们必须立即通知金管局。他们还需要证明他们遵守 MAS，并接受 MAS 的审查和检查。”她还补充说：

“如果发现金融机构违反制裁规定，金管局将对金融机构采取适当的监管行动，包括处以经济处罚。”

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欧洲联盟

Puccio Penalisti Associati 律师事务所的创始合伙人 Andrea Puccio 解释说：

“欧盟于 3 月 9 日对俄罗斯实施的加密货币制裁旨在针对俄罗斯实体和个人的加密资产。根据欧洲法律，成员国有责任通过在州一级提供具体的民事或刑事处罚来实施欧盟加密货币制裁。例如，在意大利，立法法令没有。 221/2017 对违反欧盟出口限制措施的行为规定了民事和刑事处罚。”

Wolf Theiss 律师事务所的合伙人 Niklas Schmidt 补充说：“在奥地利使用加密货币不存在制裁逃避者的漏洞。 2010 年制裁法案 (Sanktionengesetz 2010) 规定了联合国和欧盟制裁的实施。该法案允许奥地利国家银行冻结受制裁个人和实体的加密资产，允许法院在公司登记簿中记录冻结加密资产，允许内政部长对受制裁个人施加旅行限制等。最重要的是， 2010 年制裁法规定对违反制裁的人实施司法和行政处罚。规定的最高刑罚是最高一年的监禁或每日最高 360 英镑的罚款。该法案也不包含行政机构将制裁通知欧盟委员会的义务。”

欧盟制裁立法包含举报人条款，成员国可能已将也可能未采纳为法律。普乔指出：

“加密资产似乎属于指令 (EU) 2019/1937 下‘金融服务、产品和市场，以及防止洗钱和恐怖主义融资’的非常广泛的定义，该指令旨在保护举报违反欧盟法律行为的举报人，但不为此提供经济奖励。”

Intersentia 是一家位于英国剑桥的法律出版社，拥有说 ：“欧盟制裁既针对政权，也针对涉嫌资助恐怖主义的行为。但这些制裁是“有机地”发展起来的，没有对某些基本问题给予足够的考虑。 [...] 这导致在欧洲法院 (CJEU) 提起大量诉讼。新的法律依据和欧洲法院最近的判决解决了一些困难，但“认真对待制裁”意味着国家实施的新问题，涉及刑法、宪法、国际法和欧洲法等多个领域”——以及也许，在颁布时，加密资产市场 (MiCA) 法规也会生效。

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3月14日，经济和货币事务委员会投票赞成拟议的 MiCA 立法 ，这将可持续地监管数字资产，通过促进“可携带”许可证在各国之间有效，使加密公司更容易在整个欧盟 27 个成员国扩张，一旦获得批准。 MiCA 的下一步将是欧洲议会、欧盟委员会和欧洲理事会之间的非正式谈判。当他们达成共识后，该法律将颁布，所有欧盟成员国将有六个月的过渡期来监管所有加密资产发行人和服务提供商——不包括 CBCD。

英国

2021年发布报告后，英格兰银行开始制定加密资产监管框架 .

DAC Beachcroft 律师事务所的合伙人 Jonathan Brogden 在接受采访时向我解释说：“根据英国制裁法，虽然没有具体命名，但毫无疑问，加密资产属于‘经济资源’的非常广泛的定义，这使得加密资产受到英国制裁制度的约束。英国监管机构金融行为监管局 (FCA) 最近发布了指南，证实了其认为金融制裁法规将加密资产与其他形式的资产同等对待的观点。根据英国洗钱和制裁法规，使用加密资产试图规避经济制裁将构成刑事犯罪。 FCA 最近联系了在英国注册的加密资产公司，并提醒他们实施制裁。受监管公司有义务向英国监管和刑事当局报告可疑活动。根据英国的制裁制度，如果您知道或有合理理由怀疑您拥有或控制受制裁人员的资金或经济资源，您必须冻结它们，而不是处理它们或将它们提供给，或为了被制裁人的利益，并向当局报告情况。违反英国制裁的行为将受到不同期限的监禁和罚款以及民事处罚。”

然而，英国有 150 家未注册的加密公司可以避免 K&L Gates 律师事务所的 Annabel Goulding 和 Michael Ruck 表示，制裁规定。

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加拿大

加拿大证券管理局的 Danielle Prenevost 向我解释说：“3 月 14 日，加拿大证券管理局 (CSA) 发表声明，通过修改适用于所有加密货币市场参与者的特别经济措施（俄罗斯）条例来实施加密货币制裁——包括发行人、市场、清算机构、托管人、所有类别的注册人，包括加密资产交易平台、养老金、投资和共同基金及其经理。 CSA 采取这一步骤是为了鼓励所有市场参与者进行尽职调查，并考虑征求专家意见，以了解、遵守并持续监督他们在法规下的义务。”

认证制裁专家协会记者裴泰英，突出显示 直到现在，加拿大的制裁法还没有得到有效执行。

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日本

3 月 14 日，日本金融厅以俄罗斯可能依靠加密货币绕过制裁为由宣布对数字资产实施制裁，违规者将受到最高三年监禁或 100 万日元（约合 8,100 美元）罚款等处罚.

美国

3 月 11 日，美国财政部发布新指南，明确外国资产控制办公室对俄罗斯的相关制裁延伸至加密货币。随后于 3 月 24 日对俄罗斯实施了额外的有害外国活动制裁。

财政部此前于 3 月 1 日发布了应对俄罗斯制裁的新规定，随后宣布了这一消息。司法部于 3 月 2 日成立了 KleptoCapture 工作组，以执行全面制裁。

3 月 9 日，美国总统拜登签署了关于确保负责任地开发数字资产的行政命令 ，俄罗斯入侵乌克兰提升了加密货币的国家安全重要性。该行政命令强调了数字资产对于在竞争日益激烈的世界中保持美国技术领先地位以及在可持续促进创新、保护投资者权利和减轻非法使用数字资产带来的国家安全风险之间取得适当平衡的重要性.该行政命令进一步要求包括美联储在内的广泛的行政部门利益相关者提供一系列机构间报告，早些时候发布了一份关于 CBDC 的报告 .

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银行、住房和城市事务委员会3月17日召开听证会 题为“了解数字资产在非法金融中的作用”，重点关注数字资产在俄乌战争中的使用方式。

额敏枪瑟尔 Ava Labs 的创始人兼首席执行官向我指出：

“加密货币——包括 tumblers 或混合服务——将不是逃避俄罗斯制裁的糟糕工具，原因有二：(1) 在实时了解整个加密货币经济中发生的流量方面存在透明度； (2) 只是没有流动性来用加密货币来运行 G20 经济体。”

一些加密行业参与者一直不愿执行 OFAC 的制裁合规指南，该指南具有跨境影响。 ZMFF&J 律师事务所的合伙人、美国举报税法的合著者 Dean Zerbe 表示，七国集团、欧盟、新加坡和瑞士“需要了解美国已经知道的事情——举报人在发现和揭露隐藏资金方面至关重要”他还补充说：“追踪俄罗斯寡头加密货币的努力必须包括一个强有力的计划来奖励举报人。一小群律师、会计师、加密经纪人和银行家参与帮助寡头隐藏他们的钱。”

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