向美国国税局申报税务损失的技巧

加密货币波动令人不安，而且可能还没有结束。与价格似乎一直在攀升时相比，这场动荡可能会使加密货币投资者和与加密货币相关的企业变得不那么热情。随着市场跌落悬崖，你的税款将蒙受巨大损失，对吧？不必要。当你的美元在数字世界中摇摆不定时，值得一问的是，你是否可以通过申报税款损失来赚取柠檬水。

首先，从税收的角度询问发生了什么。如果您一直在交易并触发了大笔应税收益，但随后底价下降，请首先考虑您是否可以为今年已经触发的收益纳税。税收是年度的，通常基于日历年，除非您已正确选择其他方式。从每次您出售或交换一种加密货币以换取现金、另一种加密货币或商品或服务时，该交易都被视为应税事件。

这是美国国税局的枪声“传遍全球”的结果通知 2014-21 当美国国税局宣布加密货币是出于税收目的的财产时。不是货币，不是证券，而是财产，所以大多数交易都意味着美国国税局希望你报告收益或损失。

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2018 年之前，许多加密货币投资者声称加密货币到加密货币的交易是免税的。但该论点是基于税法第 1031 条。这是一个很好的论据，取决于事实和报告。但这种争论从 2018 年开始就消失了。税法第 1031 条现在表示它仅适用于房地产互换。

美国国税局正在审计一些 2018 年之前的加密纳税人，到目前为止，即使在 2018 年之前，美国国税局似乎也不喜欢 1031 论点。美国国税局甚至发布了一份指南，称免税加密交易不起作用。如果美国国税局把它推到那么远，我们可能需要一个法庭案件来解决它。毕竟，它只适用于 2017 年和之前的年份，所以它的重要性正在下降。

但无论你是使用加密货币支付给某人、交换加密货币，还是直接出售，你有收益还是损失？对于大多数人来说，收益或损失将受到短期或长期资本收益/损失的影响，具体取决于基础（您为加密货币支付的费用）、持有期以及出售或交换加密货币的价格。然而，有些人可能有普通的收益或损失，这个话题值得重新探讨。您是否将加密货币作为一项业务进行交易？

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如果购买并持有超过一年，大多数投资者都希望获得长期资本收益率。然而，普通收入处理可能对某些人有所帮助，至少对损失而言是这样。证券交易商可以根据税法进行第 475 条的按市值计价选择，但这对加密货币有效吗？目前还不清楚。要获得资格，必须证明加密货币构成证券或商品。

美国证券交易委员会辩称，一些加密货币是证券，商品特征也可能存在争议。至少在某些情况下值得考虑。然而，除了确立数字货币是一种证券或商品的立场之外，您还需要具备交易员资格才能进行按市值计价的选择。一个人的活动是否构成“交易”而不是“投资”是决定一个人是否有资格进行按市值计价选择的关键问题。

美国国税局列出了有关谁是交易员的详细信息，通常以高交易量和短期持有为特征，尽管有时投资和交易可能看起来很相似。

如果加密货币符合按市价计价的条件，并且您符合条件并选择了它，则您可以在一年的最后一个工作日将您的证券或商品按市价计价。任何收益或损失都是普通收入，也是收益。一个好处是不需要跟踪获得每个加密货币的日期和时间以及识别您出售的加密货币的繁琐过程。

对于大多数人来说，这次选举（如果有的话）可能没有任何意义，但与加密税世界中的许多其他事情一样，很多事情都不确定。过去，加密货币价值的一些下跌被称为“闪电崩盘”，这是电子证券市场中的一种事件，股票订单的撤消会迅速放大价格下跌，然后迅速恢复。就股票而言，美国证券交易委员会于 2010 年 6 月 10 日投票决定制定规则，自动停止标准普尔 500 指数成分股中任何五分钟内价格变动超过 10% 的股票交易。

止损单指示经纪人在股票达到指定价格时以可用的最佳价格出售。有些人对加密使用相同的想法。有些人甚至想在销售后买回加密货币，而使用加密货币，你可以做到这一点。相比之下，对于股票，有洗售规则，限制在 30 天内出售（引发损失）和回购股票。加密货币没有洗售规则，因此您可以出售您的加密货币并在没有 30 天等待期的情况下立即买回。

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