< span leaf="">1. القصة الكاملة لقضية الدو كوون
1.1 تألق Do Kwon وصعود Terraform Labs
ولد Do Kwon في سيول، كوريا الجنوبية عام حصل على شهادة البكالوريوس في علوم الكمبيوتر من جامعة ستانفورد عام 2015، وعمل منذ ذلك الحين لفترة وجيزة كمهندس برمجيات في شركتي مايكروسوفت وأبل. ومع ذلك، بعد فترة وجيزة من العمل، أصيب دو كوون بخيبة أمل بسبب افتقار الشركات الكبيرة إلى "روح المبادرة" وقرر أن يبدأ مشروعه الخاص. في يناير 2016، عاد كوون إلى كوريا الجنوبية للتطوير وقرر إنشاء شركته الناشئة Anyfi. ومع ذلك، فإن نجاح Anyfi ليس هو القصة التي سنرويها اليوم. لقد بدأت أسطورة التشفير الحقيقية عندما بدأ هو وصديقه الجامعي نيكولاس بلاتياس في دراسة تكنولوجيا blockchain وقررا أخيرًا تأسيس Terraform Labs. تتمثل رؤية Terraform Labs في إنشاء نوع جديد من نظام العملات، أي إنشاء عملة لا مركزية ومستقرة - Terra USD (UST). كانت ولادة UST بمثابة ظهور إمبراطورية Terra التابعة لـ Do Kwon، ولكن عند وضع الأساس للإمبراطورية، كان لدى Do Kwon فكرة بسيطة: إنشاء "الدولار الأكثر فائدة على الإطلاق".
يعد كل من UST وLUNA المكونين الأساسيين لنظام Terra البيئي. UST هي عملة خوارزمية مستقرة مرتبطة بقيمة الدولار الأمريكي. عند سك UST، يحتاج المستخدمون إلى تدمير LUNA ذات القيمة المتساوية (أي تبادل 1:1)، وبالمثل، عند استرداد LUNA، يحتاج المستخدمون إلى تدمير الكمية المقابلة من UST. في هذا الوقت، هناك مساحة للمراجحة بين LUNA وUST، يمكن للمتداولين، بناءً على حوافز الفائدة، التدمير والسك عندما ينحرف سعر UST أو LUNA عن دولار أمريكي واحد، وبالتالي ضمان استقرار سعر UST من خلال عرض الأسعار و. علاقة الطلب. وهذا يعني أيضًا أن UST لا تتمتع بدعم إضافي من الأصول الخارجية، ولكنها تحافظ على استقرار الأسعار من خلال العرض والطلب في السوق وآليات الحوافز. وهذا هو الفرق الأكبر بين UST وTether أو USDC أو DAI: لا تستخدم UST عملة قانونية أو الأصول الموجودة على السلسلة كضمان.
1.2 انهيار UST وهروب دو كوون
< p>من الناحية النظرية، يجب أن تكون الآلية بين LUNA وUST قادرة على التعامل مع تقلبات السوق المختلفة، لكن الواقع غالبًا ما يكون أكثر تعقيدًا وقسوة. في عام 2022، انهار نظام Terra البيئي على وجه التحديد لأن هذه الآلية فشلت في تحقيق الاستقرار الفعال لسعر UST في حالة من الذعر في السوق لأن الحيتان العملاقة باعت UST، وعندما تجاوز عرض السوق الطلب على UST، بدأ سعر UST في الانهيار لم يتمكن النظام من ضبط عرض LUNA في الوقت المناسب، مما تسبب في انخفاض سعر LUNA بشكل حاد، مما يجعل من المستحيل إعادة شراء ما يكفي من UST من خلال LUNA لإبقاء الأخير مرتبطًا بالدولار الأمريكي. في النهاية، دخلت LUNA وUST في دوامة الموت من الانهيار المزدوج وأثارت انخفاضًا في سوق العملات المشفرة من أعلى مستوى على الإطلاق عند 119.51 دولارًا إلى الصفر تقريبًا، وخسرت حوالي 45 مليار دولار من القيمة السوقية في أسبوع. وفي كوريا الجنوبية وحدها، تعرض ما يقرب من 200 ألف مستثمر لخسائر فادحة أو حتى تعرضوا للإفلاس. هذا الانهيار غير المتوقع لم يدمر جامعة UST المزدهرة فحسب، بل أدى أيضًا إلى انهيار إمبراطورية دو كوون. مع انهيار UST، بدأ دو كوون حياة هاربة لمدة 10 أشهر. خلال هذه الفترة، أصدر المدعون العامون في كوريا الجنوبية مذكرة اعتقال بحقه في سبتمبر 2022، كما أصدر الإنتربول أيضًا نشرة حمراء. في 23 مارس 2023، اعتقلت شرطة الجبل الأسود دو كوون في المطار بتهمة تزوير وثائق. وبعد علمه بالأخبار، سارع المدعون الفيدراليون في نيويورك إلى اتهامه بالاحتيال، بما في ذلك التآمر للاحتيال، والاحتيال في السلع، والاحتيال في الأوراق المالية، والاحتيال عبر الإنترنت، والتآمر للتلاعب في السوق. وبناء على ذلك، طلبت وزارة العدل الأمريكية من الجبل الأسود تسليمه إلى الجبل الأسود نحن. وبالإضافة إلى ذلك، قدمت كوريا الجنوبية وسنغافورة، اللتان تتمتعان بسلطات قضائية قانونية، طلبات تسليم أيضًا. وفي الوقت الحالي، على الرغم من أن محكمة الجبل الأسود لم تتخذ قرارًا نهائيًا بعد، فمن المرجح أن تتم محاكمة دو كوون في كوريا الجنوبية.
2. رسوم التهرب الضريبي والمسؤولية القانونية المحتملة التي يواجهها دو كوون
بالإضافة إلى اتهامات الاحتيال، تواجه Do Kwon وTerraform Labs أيضًا اتهامات ضخمة بالتهرب الضريبي. أطلقت دائرة الضرائب الوطنية في كوريا الجنوبية تحقيقًا ضريبيًا خاصًا مع شركة Ancore وTerraform Labs، الشركة الأم لشركة Terraform Labs، للاشتباه في التهرب الضريبي في يونيو 2021. أثناء التحقيق الضريبي، اكتشفت دائرة الضرائب الوطنية الكورية أن Do Kwon يمتلك 92% من أسهم Terra Singapore، الكيان القانوني السنغافوري لشركة Terraform Labs. وفقًا للتحقيق، قامت الشركة السنغافورية بتحويل مبلغ كبير من الأرباح سرًا إلى جزر فيرجن البريطانية (BVI) من أجل الاستفادة من السياسة الضريبية الفضفاضة لجزر فيرجن البريطانية لتجنب الضرائب، باعتباره أكبر مساهم، ومن الطبيعي أن يكون دو كوون هو المستفيد الأكبر هذا التهرب الضريبي. استراتيجية التهرب الضريبي هذه ليست غير شائعة. تم استدعاء نائب رئيس مجلس إدارة شركة Samsung Electronics Lee Jae-yong من قبل المدعين العامين في كوريا الجنوبية في عام 2021 لإنشاء شركة وهمية في جزر فيرجن البريطانية لتحويل الأرباح. وكان هذا النوع من التهرب الضريبي في الخارج دائمًا محور الاهتمام كائن القمع حكومة كوريا الجنوبية.
يجب أن تكون الخطوة الأولى في تحديد جريمة التهرب الضريبي هي توضيح الاختصاص القضائي. في قضية Do Kwon، على الرغم من أن Do Kwon قام بتحويل معظم أرباح الأصول المشفرة إلى شركة جزر فيرجن البريطانية من خلال تصميم هيكل أسهم الشركة، مما أدى إلى تقليل العبء الضريبي الفعلي بشكل كبير، وفقًا لمبادئ التشغيل الفعلية التي اعتمدتها كوريا الجنوبية، إلا أن Do Kwon على الرغم من أن الشركة الخاضعة للسيطرة مسجلة خارج كوريا الجنوبية، إلا أنها في الواقع لا تزال تعمل في عمليات الأصول المشفرة في كوريا الجنوبية، وبالتالي يجب عليها دفع الضرائب ذات الصلة في كوريا الجنوبية.
تعد معايير كوريا الجنوبية للحكم على جرائم التهرب الضريبي قريبة نسبيًا من المعايير الشائعة الاستخدام في البلدان الأخرى. النقطة الأولى هي تحديد ما إذا كان هناك تهرب ضريبي، أي عدم التصريح أو التصريح عن الدخل أو الممتلكات أو غيرها من العناصر الخاضعة للضريبة. والنقطة الثانية هي أن دافعي الضرائب يعرفون أنهم يقومون بتخفيض مدفوعات الضرائب أو يتهربون منها ويقومون بذلك عن عمد، لأن التهرب الضريبي؛ السلوك عمومًا لا يمكن أن يكون ناجمًا عن الإهمال أو سوء الفهم أو السلوك اللاواعي؛ النقطة الثالثة هي الوصول إلى مستوى معين. ووفقا لتفاصيل القضية التي كشفت عنها السلطات، كان دو كوون على علم بهيكل أسهم الشركة والترتيبات الضريبية. وعلى الرغم من أن كوريا الجنوبية لم تحدد بوضوح المبلغ المحدد للتهرب الضريبي، فإن مبلغ الضرائب الذي تهرب منه دو كوون ليس صغيرا. . لذلك، إذا تمكن المدعون العامون في كوريا الجنوبية من الاستشهاد بأدلة قانونية وواقعية كافية، فمن شبه المحتم أن تتم إدانة دو كوون بتهمة التهرب الضريبي، مما يعني أنه سيواجه عقوبة السجن لفترة طويلة وستفرض عليه غرامة ضريبية ضخمة تبلغ حوالي 100 مليار وون. . وإذا ثبتت أيضًا اتهامات الاحتيال المالي وغيرها من الأفعال، فلن يخسر دو كوون كل أمواله فحسب، بل سيقضي أيضًا أقوى سنوات حياته في السجن.
3. تأملات في قضية التهرب الضريبي في دو كوون: من ملك العملة المشفرة إلى السجين span>
في عالم العملات المشفرة، تعتبر حادثة Do Kwon بمثابة نجاح كبير، مما أدى إلى تركيز صناعة التشفير على الإشراف على الأصول المشفرة، وخاصة الإشراف على الامتثال الضريبي . هناك تناقض بارز بشكل متزايد وهو أنه من ناحية، فإن صناعة التشفير مليئة بالحيوية وتنمو بشكل كبير بعد عدة دورات صعود وهبوط، مما ينتج عنه تأثير ثروة ضخم نادر في تاريخ البشرية، ومن ناحية أخرى، الحكومات والجهات التنظيمية لديهم مجموعة ناضجة نسبيًا ولكن تقليدية من القواعد التنظيمية في أيديهم، ويحاولون وضع صناعة العملات المشفرة تحت سيطرتهم. في مواجهة الأصول المشفرة، وهو أمر ناشئ، فإن التدابير التنظيمية التي اتخذتها حكومات مختلف البلدان تستند بالتأكيد إلى اعتبارات الحفاظ على النظام المالي والاستقرار الاقتصادي، لكنها قد تؤثر على التطور الطبيعي لصناعة الأصول المشفرة. وكما قال ترامب عند انتقاده لرئيس هيئة الأوراق المالية والبورصة الأمريكية السابق غاري جينسلر، فإن الإجراءات التنظيمية الصارمة السابقة التي اتخذتها هيئة الأوراق المالية والبورصة من المرجح أن تجعل الولايات المتحدة أقل قدرة على المنافسة في مجالي العملات المشفرة العالمية وبلوكتشين. ولعل المساعدة الأكثر فعالية لشيء جديد هي الانتظار ورؤية تغييراته والتدخل بحكمة.
من منظور تحصيل الضرائب وإدارتها، فإن القواعد الضريبية للأصول المشفرة في مختلف البلدان ليست واضحة بما فيه الكفاية، والابتكارات التي لا نهاية لها في هذا المجال إن القواعد ذات الصلة بالأصول المشفرة جعلت القواعد ذات الصلة غامضة، مما يزيد بشكل موضوعي العبء الضريبي على صناعة التشفير، ومن الضروري وجود إطار ضريبي شفاف ومستقر يتوافق مع خصائص صناعة التشفير. في الواقع، فإن دو كوون غير راضٍ بالفعل عن النظام الضريبي الكوري ويعتقد أنه تحمل عبئًا ضريبيًا مفرطًا بموجب قوانين الضرائب الكورية، ومقارنة به، فإن تحويل الأرباح والثروة إلى جزر فيرجن البريطانية، التي تشتهر بمعدل الضريبة الصفري، أمر واضح خيار أكثر اقتصادا. ومع ذلك، لا يزال دو كوون يبالغ في تقدير قدرته على تجنب الضرائب ومستوى التحقيق الذي تجريه السلطات الضريبية في مختلف البلدان. وبعبارة أخرى، بغض النظر عما إذا كان قد انهار اتحاد الضرائب أم لا، فسوف يتم التحقيق مع دو كوون حتماً بتهمة التهرب الضريبي، ولكن الانهيار أدى إلى تسريع وصوله. من الرسوم الضريبية. بمعنى ما، لا تعد أصول العملات المشفرة رمزًا للثروة والمكانة بالنسبة لدو كوون والآلاف من أباطرة العملات الرقمية الآخرين فحسب، ولكنها أيضًا تشكل قيدًا محتملاً بمجرد أن يقرروا التهرب من الضرائب أو انتهاك المتطلبات التنظيمية الأخرى، فإن هذه القيود ستصبح أغلالًا حقيقية.
على الرغم من أن القواعد الضريبية على الأصول المشفرة ليست مثالية، قبل تغيير القواعد الضريبية، ما زلنا بحاجة إلى الاهتمام بقضايا الامتثال الضريبي الحالية لتجنب العقوبات والخسائر غير الضرورية. من أجل ضمان الامتثال للمعاملات وتجنب المخاطر الضريبية، يجب على المستثمرين في مجال الأصول المشفرة الانتباه إلى:
أولاً، تحسين نظام إدارة الضرائب الداخلي. بالنسبة لشركات العملات المشفرة، من الضروري إنشاء إطار شامل ومنهجي وصارم لإدارة الضرائب. بدءًا من إصدار وتوزيع الرموز، إلى محاسبة دخل الأعمال المختلفة، إلى مراقبة تدفقات رأس المال عبر الحدود، يجب مراعاة كل جانب ضمن نطاق الامتثال الضريبي. من خلال أنظمة الإدارة الداخلية وآليات التدقيق المثالية، نضمن دقة واكتمال المعلومات الضريبية ونمنع المخاطر الضريبية المحتملة بشكل فعال.
ثانيًا، التمتع برؤية ثاقبة لديناميكيات السياسات وتعديل الاستراتيجيات بمرونة. لا تزال صناعة الأصول المشفرة في مراحلها الأولى من التطور، وتتغير السياسات الضريبية بشكل متكرر وتختلف بشكل كبير من مكان إلى آخر. يجب على المستثمرين والشركات إيلاء اهتمام وثيق لديناميكيات السياسات لمختلف البلدان والمنظمات الدولية في مجال فرض الضرائب على الأصول المشفرة، ومواكبة أحدث التغييرات التنظيمية والاتجاهات التنظيمية.
ثالثًا، الاعتماد بشكل فعال على القوى المهنية لتحسين مستويات الامتثال. تعتبر قضايا ضريبة الأصول المشفرة متخصصة ومعقدة للغاية، ومن الحكمة السعي للتعاون مع فريق من المحامين المحترفين أو المحاسبين أو مستشاري الضرائب الذين هم على دراية باللوائح الضريبية للأصول المشفرة. يمكن لهؤلاء المتخصصين تقديم خدمات استشارات ضريبية دقيقة، وصياغة خطط مخصصة للامتثال الضريبي استنادًا إلى الوضع الفعلي للمؤسسات أو الأفراد، وتحديد المخاطر الضريبية المحتملة مقدمًا، وتوفير استراتيجيات استجابة فعالة. وفي الوقت نفسه، يمكنك استخدام برنامج احترافي للإقرار الضريبي للأصول المشفرة للحصول على المساعدة، ويمكن لمثل هذه البرامج التعامل بكفاءة ودقة مع كميات كبيرة من بيانات المعاملات المعقدة، وتحسين كفاءة ودقة الإقرارات الضريبية بشكل كبير، وتجنب المخاطر الضريبية التي يسببها الإنسان بشكل فعال. أخطاء.