تتهم الولايات المتحدة فير بالتهرب الضريبي: لقد أصبح تشديد التنظيم الضريبي للعملات المشفرة اتجاهًا

في 30 أبريل بالتوقيت المحلي، وجهت مصلحة الضرائب الأمريكية اتهامًا إلى "بيتكوين جيسوس" روجر فير للاشتباه في التهرب الضريبي والاحتيال الذي يشمل ما يقرب من 50 مليون دولار. أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن لائحة الاتهام ضد Ver على موقعها الرسمي على الإنترنت. وتناقش هذه المقالة الحقائق الأساسية للقضية، والآثار القانونية، والآثار التنظيمية المحتملة للامتثال لصناعة التشفير.

1 نظرة عامة على القضية

عاش فير ذات يوم في حصلت كلارا، سان فرانسيسكو، كاليفورنيا، التي التزمت بالاستثمار والترويج للبيتكوين في الأيام الأولى، على لقب "بيتكوين جيسوس". أسس شركتين، MemoryDealers.com Inc. وAgilestar.com Inc.، المتخصصة في أجهزة الكمبيوتر ومعدات الشبكات. وذكرت لائحة الاتهام أنه منذ عام 2011، بدأ فير في الحصول على بيتكوين بصفته الشخصية أو من خلال شركات تحت اسمه، وكان له تأثير واسع في مجتمع العملات المشفرة، ومع ذلك، عند التخلص من بيتكوين للحصول على العائدات، يُزعم أن فير يشتبه في التهرب الضريبي.

كيفية الاشتباه في قيام Ver بالتهرب الضريبي

1. التخلي عن الجنسية الأمريكية عدم الامتثال للوائح ضريبة الخروج: في عام 2014، حصل فير على جنسية اتحاد سانت كيتس ونيفيس وتخلى عن الجنسية الأمريكية. وبموجب قانون الضرائب الأمريكي، كان مطلوبًا منه تقديم إقرار مفصل لضريبة أرباح رأس المال يغطي أصوله العالمية، بما في ذلك أصول بيتكوين، عندما تخلى عن جنسيته الأمريكية. ويُزعم أنه لم يبلغ عن أصوله من خلال تقديم معلومات كاذبة لمحاميه وفريق تقييم الأصول، وأخفى العدد الفعلي لعملات البيتكوين التي كان يحتفظ بها، وفشل في الإعلان بصدق عن مكاسبه الرأسمالية.

2. الالتزامات الضريبية كمقيم ضريبي غير أمريكي: على الرغم من أن فير قد تخلى عن جنسيته الأمريكية، إلا أنه لا يزال بحاجة إلى تحمل الالتزامات الضريبية المقابلة لأن شركته تقع في الولايات المتحدة. ويقال إنه في منتصف عام 2017، حصل فير على ما يقرب من 70 ألف بيتكوين من شركته وباعها بكميات كبيرة، وكسب ما يقرب من 240 مليون دولار أمريكي، لكنه لم يعلن عن مكاسب رأسمالية ذات صلة أو دفع الضرائب المستحقة. وتزعم لائحة الاتهام أنه أخفى حقيقة أنه تلقى وباع الأصول من محاسبيه، وبالتالي فشل في الإبلاغ عن أي ضرائب في إقراره الضريبي لعام 2017.

2 تحليل أساليب التهرب الضريبي التي اتبعها فير

الاشتباه في فير تشمل تكتيكات التهرب الضريبي تقديم معلومات مضللة، وتحريف الأصول الزائفة، وإخفاء ملكية (العملة المشفرة). وجاء في لائحة الاتهام: "حاول فير تقليل مسؤوليته الضريبية من خلال وسائل خادعة". نعتقد أنه في هذه الحالة على وجه التحديد، فإن النقاط الرئيسية لمتطلبات قانون الضرائب والامتثال هي كما يلي:

• إعلان أرباح رأس المال للعملات المشفرة: ينص قانون الضرائب الأمريكي على أنه يجب على الأفراد الذين يتخلون عن جنسيتهم الإبلاغ عن القيمة العادلة لجميع أصولهم (بما في ذلك العملات المشفرة)، والاعتراف بالمكاسب بهذه القيمة، وحساب مكاسب رأس المال عند التخلي عن جنسيتهم. تجنب Ver هذا الالتزام الضريبي من خلال الإبلاغ عن القيمة والكمية الفعلية للعملة المشفرة التي كان يحتفظ بها.

• الضريبة المقتطعة على المقيمين الضريبيين الأجانب: المقيمون الأجانب يتلقون أرباحًا من الشركات الأمريكية، حتى لو تم استخدام العملة المشفرة كوسيلة للدفع الولايات المتحدة ضريبة الاستقطاع. قام Ver بنقل عملات البيتكوين التي تحتفظ بها الشركات في الولايات المتحدة إلى اسمه وفشل في الإبلاغ عن هذا الدخل، والذي يشتبه في أنه تهرب ضريبي متعمد.

3 عناصر جريمة التهرب الضريبي الفيدرالية الأمريكية

في الولايات المتحدة، يعتبر التهرب الضريبي جناية، ويعاقب عليها بالسجن لمدة تصل إلى 5 سنوات وغرامة تصل إلى 100000 دولار (للأفراد) أو 500000 دولار (للشركات). ومع تقدم المحاكمة في قضية فير، سيحتاج المدعون العامون إلى تقديم حجج قوية للتهرب الضريبي استناداً إلى السوابق القضائية في الولايات المتحدة، وخاصة فيما يتعلق بالسوابق مثل قضية الولايات المتحدة ضد جوزيفبيرج. من أجل إثبات أن فير مذنب بالتهرب الضريبي الفيدرالي بنجاح، يجب على المدعين إثبات العناصر الثلاثة التالية:

1. مبلغ كبير من الديون الضريبية: إنه كذلك ضروري لإثبات أن فير لديه كمية كبيرة من الضرائب غير المدفوعة الضرائب. إذا كانت هذه الادعاءات صحيحة، فقد فشل Ver في الإعلان عن أرباح رأسمالية من بيع ما يقرب من 70,000 عملة بيتكوين، والتي كان من شأنها أن تولد دخلاً كبيرًا خاضعًا للضريبة.

2. نية التهرب من الضرائب: هذا عنصر شخصي يحتاج المدعي العام إلى إثبات أن فير تهرب عمدًا من الضرائب المستحقة قانونًا. ويتضمن ذلك إثبات أن سلوكه لم يكن مجرد عرضي أو بسبب الإهمال، بل كان عملا متعمدا يهدف إلى تجنب الضريبة. إن أفعاله في تقديم معلومات كاذبة للمثمنين ومعدي الضرائب، فضلاً عن فشله في الكشف عن المعلومات الأساسية حول معاملاته بالبيتكوين، هي بمثابة دليل على هذه النية.

3. التهرب الضريبي المرتكب بشكل نشط: العنصر الأخير يتطلب أن يتخذ Ver إجراءات نشطة للتهرب من الضرائب. ويشمل ذلك اتخاذ خطوات لإخفاء الأصول أو الإبلاغ عن الدخل بشكل أقل أو خداع السلطات الضريبية، مثل تلاعبه المزعوم بتقييمات الشركة وإقرارات الأصول الشخصية.

4 تأثير هذه الحالة على صناعة التشفير

تؤكد ادعاءات السلطات فير الحاجة إلى الشفافية والامتثال لمعايير الامتثال. تمثل هذه الحالة عقدة رئيسية عند تقاطع العملة المشفرة والامتثال التنظيمي. وهذا بمثابة تحذير للمجتمع بأنه من المهم الامتثال لالتزامات الامتثال الضريبي. في الولايات المتحدة بشكل خاص، تفرض قوانين الضرائب متطلبات صارمة فيما يتعلق بإعلانات الامتثال للعملات المشفرة، وقد تبدأ مصلحة الضرائب أيضًا إجراءات المسؤولية عن الإهمال في عدم الإعلان/التهرب من إعلان الضرائب في أرباع الإقرار الضريبي السابقة (كما كان الحال في هذه الحالة).

بالنظر إلى المستقبل، يجب أن تتكيف الصناعة مع التوقعات التنظيمية الصارمة بشكل متزايد لتكوين بيئة صناعية مستقرة وذات سمعة طيبة تدريجيًا. لا تشير الاتهامات الأمريكية ضد فير إلى مسؤوليته الضريبية الشخصية فحسب، بل تؤكد أيضًا على حاجة صناعة العملات المشفرة إلى ضمان البقاء على المدى الطويل من خلال الامتثال والشفافية - وهو اتجاه نحو لوائح تنظيمية صارمة بشكل متزايد.

رابط لائحة اتهام مصلحة الضرائب الأمريكية:
https://www.justice.gov/opa/pr/early-bitcoin-investor-charged-tax-fraud < / ع>