한국 암호화폐 왕의 세금 딜레마: 도권의 1,000억 원 세금 환수 이야기

저자:TaxDAO

도 권은 한때 한국의 '암호화폐 왕'으로 불리며 "암호화폐의 왕"으로 칭송받았습니다. 하지만 UST의 붕괴와 그에 따른 법적 기소로 그의 이름은 탈세와 사기와 연관된 이름이 되었습니다.2022년 5월, 한국 국세청은 테라폼 랩스의 공동 창립자이자 CEO인 도 권에게 1000억 원(약 7800만 달러)의 세금 벌금을 부과했고, 2021년 6월에 테라폼 랩스는 다시 테라폼 랩스는 탈세 혐의로 한국 세무 당국의 레이더망에 포착되었습니다. 도권은 몬테네그로에서 체포된 이후 최종 범죄인 인도 결정을 기다리고 있습니다. 이 글에서는 전직 암호화폐 거물이자 한때 유명했던 테라포밍 랩스의 제국, 그리고 도 권이 부과받은 거액의 세금에 대해 이야기해 보겠습니다.

1. 도권 사건의 개요

1.1 도권의 영광과 테라폼 랩스의 부상

1991년 대한민국 서울에서 태어난 도 권은 2015년 스탠퍼드 대학교에서 컴퓨터 공학 학사 학위를 취득한 후 마이크로소프트와 애플에서 소프트웨어 엔지니어로 잠시 일했습니다. 하지만 얼마 지나지 않아 대기업의 '기업성'이 없다는 것에 좌절감을 느낀 도 권은 창업을 결심했고, 2016년 1월 한국으로 돌아와 스타트업 애니파이를 창업했습니다. 하지만 애니파이의 성공은 오늘 소개할 이야기가 아니며, '진짜' 암호화폐 전설의 이야기는 그가 대학생들과 만나 암호화폐 사업을 시작하면서 시작되었습니다. 진정한 암호화폐 전설은 그와 대학 친구 니콜라스 플라티아스가 블록체인 기술을 연구하기 시작하면서 시작되었고, 결국 새로운 유형의 암호화폐 시스템, 즉 탈중앙화된 스테이블코인인 테라 USD(USS)를 만드는 것을 비전으로 하는 테라폼 랩스를 설립하기로 결정하면서 시작되었습니다. -UST의 탄생은 도권의 테라 제국의 시작을 알렸지만, 도권은 제국의 기반을 다지는 과정에서 '가장 유용한 달러'를 만들겠다는 단순한 아이디어를 염두에 두었습니다.

UST와 LUNA는 테라 생태계의 핵심 구성 요소입니다. UST는 미국 달러 가치에 고정된 알고리즘 스테이블코인입니다. UST를 발행할 때 사용자는 1:1 상환을 위해 그에 상응하는 양의 루나를 소각해야 하며, 마찬가지로 루나를 상환할 때 사용자는 그에 상응하는 양의 UST를 소각해야 합니다. 이때 루나와 UST 사이에 차익거래 공간이 존재하며, 거래자들은 UST 또는 루나의 가격이 1달러에서 벗어날 경우 이자를 기반으로 UST 또는 루나를 소각 및 발행하도록 인센티브를 받을 수 있어 가격-공급-수요 관계를 통해 UST 가격 안정성을 보장할 수 있게 됩니다. 가격 안정성. 이는 UST가 외부 자산을 담보로 하지 않고 시장의 수요와 공급, 인센티브를 통해 가격 안정성을 유지한다는 것을 의미하며, 이것이 UST와 테더, USDC, DAI의 가장 큰 차이점입니다. UST는 법정화폐나 온체인 자산을 담보로 사용하지 않습니다.

1.2 UST의 붕괴와 도권의 탈출 

이론상 LUNA와 UST 사이의 메커니즘은 다양한 시장 변동에 대응할 수 있어야 합니다. 다양한 시장 변동에 대응할 수 있어야 하지만, 현실은 더 복잡하고 잔인한 경우가 많습니다. 2022년 테라 생태계가 붕괴된 것은 바로 이 메커니즘이 시장 패닉 상황에서 UST 가격을 효과적으로 안정시키지 못했기 때문입니다. 거대 고래들이 UST를 투기하면서 시장의 UST 공급이 수요에 비해 급격히 감소하자 UST 가격이 디앵커링되기 시작했고, 시스템이 LUNA의 공급을 적시에 조절하지 못해 LUNA의 가격도 급락하여 후자가 UST와 계속 거래할 수 있을 정도로 충분한 UST를 LUNA로 매입할 수 없게 된 것이 그 이유였죠. UST는 미국 달러에 고정된 상태로 유지되었습니다. 결국 LUNA와 UST는 이중 붕괴의 죽음의 소용돌이에 빠지면서 암호화폐 시장 폭락을 촉발했고, 사상 최고가였던 LUNA는 119.51달러에서 거의 0달러까지 떨어지며 일주일 만에 시가총액이 약 450억 달러가 손실되었습니다. 한국에서만 약 20만 명의 투자자가 막대한 손실을 입었고 그 결과 집까지 잃었습니다. 예상치 못한 폭락으로 UST는 무너졌을 뿐만 아니라 도권의 제국도 흔들렸습니다.

UST가 무너지자 도권은 10개월 동안 도피 생활을 했습니다. 이 기간 동안 한국 검찰은 2022년 9월 도권에 대한 체포영장을 발부했고, 인터폴은 적색수배를 내렸습니다.2023년 3월 23일 몬테네그로 경찰은 도권을 위조 혐의로 공항에서 체포했고, 이 사실을 알게 된 뉴욕 연방 검찰은 신속하게 그를 사기, 상품 사기, 증권 사기, 전신 사기, 시장 조작 음모 등 여러 건의 사기 혐의에 대해 기소했습니다. 미국 법무부가 몬테네그로에 그를 미국으로 인도해 달라고 요청한 범죄 혐의를 받고 있습니다. 또한 법적 관할권이 있는 대한민국과 싱가포르에서도 범죄인 인도 요청이 이루어졌습니다. 회사의 주요 목표는 고객에게 최상의 서비스를 제공하는 것입니다."라고 그는 말했습니다.  

2. 탈세 혐의 및 도권에게 직면한 잠재적 책임 

도권은 사기 혐의 외에도 과 테라포밍랩스는 거액의 탈세 혐의에 직면해 있습니다. 한국 국세청은 지난해 6월 테라포밍랩스의 모회사인 안코어컴퍼니와 테라포밍랩스를 탈세 혐의로 특별 세무조사에 착수한 바 있습니다. 세무조사 과정에서 한국 국세청은 도권이 테라포름랩스의 싱가포르 법인인 테라 싱가포르의 지분 92%를 보유하고 있다는 사실을 밝혀냈습니다. 싱가포르 법인은 BVI의 자유로운 조세 정책을 이용해 세금을 피하기 위해 거액의 수익을 몰래 영국령 버진아일랜드(BVI)로 이전한 것으로 드러났고, 최대주주인 도권이 당연히 탈세의 최대 수혜자가 된 것입니다. 이재용 삼성전자 부회장이 BVI에 페이퍼컴퍼니를 설립해 이익을 이전한 혐의로 2021년 한국 검찰에 소환된 바 있고, 이러한 유형의 해외 탈세는 한국 정부의 중점 단속 대상이기도 합니다.

탈세 범죄를 판단하는 첫 번째 단계는 관할권을 명확히 하는 것입니다. 도권 사건에서 도권은 회사의 지분구조 설계를 통해 암호화폐 수익의 대부분을 BVI 회사로 이전하여 실제 조세 부담을 크게 줄였지만, 한국이 채택한 실질 운영 원칙에 따르면 도권이 지배하는 회사는 비록 외국에 등록되어 있지만 여전히 한국에서 암호화폐 사업 활동을 하고 있으므로 한국에서 관련 세금을 납부해야 합니다. 이 회사의 비즈니스는 고객에게 최상의 서비스를 제공하는 것입니다.

한국의 탈세 범죄에 대한 기준은 다른 나라에서 일반적으로 사용되는 기준과 비슷합니다. 첫째는 소득, 재산 또는 기타 과세대상에 대한 미신고 또는 과소신고 등 탈세 여부, 둘째는 납세자가 조세의 납부를 줄이거나 회피한다는 사실을 알고 고의로 조세를 포탈했는지 여부, 셋째는 일반적으로 과실이나 착오 또는 무의식적인 행위로 인한 탈세는 발생하지 않기 때문에 일정 금액 기준에 도달해야 한다는 점 등 세 가지 기준이 있습니다. 관계자가 공개한 사건의 내용에 따르면, 권도엽은 회사의 지분 구조와 조세 정산에 대해 알고 있었고, 한국이 조세포탈죄의 구체적인 금액 기준을 명시하지는 않았지만, 권도엽이 탈루한 세액이 적지 않은 것으로 보입니다. 따라서 한국 검찰이 적법하고 충분한 사실적 증거를 인용할 수 있다면, 도권 씨는 조세포탈죄로 유죄 판결을 받을 것이 거의 확실하며, 이는 곧 장기간의 징역형과 약 1,000억 원에 달하는 거액의 세금 벌금을 물게 되는 것을 의미합니다. 금융 사기 및 기타 혐의가 유죄로 인정될 경우 도권은 가족의 재산을 잃을 뿐만 아니라 인생 최고의 시기를 감옥에서 보내게 될 것입니다.

3. 도권 탈세 사건에 대한 고찰: 암호화폐 왕에서 수감자로 

도권 사건은 암호화폐에 큰 타격을 입힌 사건입니다. 권 씨 사건은 암호화폐 업계가 암호화폐 규제, 특히 납세 의무 준수 규제에 대해 깊이 성찰하는 계기가 된 중폭탄과도 같은 사건입니다. 점점 더 두드러지는 역설은 한편으로는 암호화폐 산업이 역동적이고 여러 번의 강세/약세 사이클을 통해 기하학적으로 성장하면서 인류 역사상 드물게 엄청난 부의 효과를 창출하고 있지만, 다른 한편으로는 정부와 규제 당국이 비교적 성숙하지만 전통적인 규제 규칙을 가지고 암호화폐 산업을 통제하려고 한다는 점입니다. 암호화 자산이라는 새로운 것에 직면하여 각국 정부의 규제 이니셔티브는 금융 질서와 경제 안정성을 유지하려는 고려가 분명 있지만, 암호화 자산 산업의 정상적인 발전을 고갈시킬 수 있습니다. 트럼프 대통령이 게리 겐슬러 전 미국 증권거래위원회(SEC) 위원장을 비판하면서 말했듯이, 과거 SEC의 엄격한 규제 조치로 인해 글로벌 암호화폐 및 블록체인 분야에서 미국의 경쟁력이 떨어질 가능성이 높습니다. 새로운 것에 대한 가장 효과적인 지원은 관망하며 신중하게 개입하는 것입니다.

세무 행정의 관점에서 각국의 암호자산에 대한 세금 규정이 충분히 명확하지 않고, 암호자산 분야의 끝없는 혁신으로 인해 관련 규정의 적용이 모호해져 객관적으로 암호화폐 산업의 세금 부담이 가중되고 있어 암호화폐 산업의 특성에 부합하고 투명하고 안정적인 세금 프레임워크가 절실하다. 암호화폐 산업의 특성에 부합하는 투명하고 안정적인 과세 체계가 절실합니다. 사실 도권 씨는 한국 세법에 따라 과중한 세금 부담을 안고 있는 한국 세제에 대해 불만이 많았고, 세율이 제로인 BVI로 수익과 재산을 이전하는 것이 더 경제적인 선택이라고 생각했습니다. 그러나 권도연은 여전히 자신의 조세 회피 능력과 각국 세무 당국의 조사 수준을 과대평가한 것으로, 다시 말해 UST의 붕괴와 무관하게 탈세 조사를 받을 수밖에 없었을 것이고, 다만 그 붕괴가 세금 추징을 앞당긴 것일 뿐입니다. 어떤 의미에서 암호화폐 자산은 도권을 비롯한 수백만 명의 암호화폐 부자들에게 부와 지위의 상징일 뿐만 아니라, 탈세를 하거나 다른 규제 요건을 위반할 경우 실제 족쇄가 될 수 있는 잠재적 수단이기도 합니다.

암호화폐에 대한 세금 규정에도 불구하고 자산에 대한 세금 규정이 변경될 때까지 불필요한 벌금과 손실을 피하기 위해 현재의 세금 규정 준수 문제에 집중해야 합니다. 거래 규정 준수를 보장하고 세금 위험을 피하기 위해 암호화폐 자산 분야의 투자자는 다음 사항에 유의해야 합니다.

첫째, 내부 세무 관리 시스템 개선. 암호화폐 기업의 경우 종합적이고 체계적이며 엄격한 세무 관리 프레임워크를 구축하는 것이 필수적입니다. 통과 증명서의 발급 및 배포부터 다양한 유형의 사업 소득 회계, 국경 간 자본 흐름 모니터링에 이르기까지 모든 측면이 세금 준수 고려 범위에 포함되어야 합니다. 완벽한 내부 관리 시스템과 감사 메커니즘을 통해 세금 정보의 정확성과 완전성을 보장하고 잠재적인 세금 리스크를 효과적으로 예방해야 합니다.

둘째, 정책 역학에 대한 예리한 통찰력, 유연한 전략 조정. 암호자산 산업은 아직 발전 초기 단계에 있으며, 세금 정책은 자주 바뀌고 지역마다 크게 다릅니다. 투자자와 기업은 암호화 자산 과세 분야의 국가 및 국제기구의 정책 역학 관계에 주의를 기울이고 최신 규제 변화와 감독 동향을 파악해야 합니다.

셋째, 전문성을 적극 활용하여 컴플라이언스 강화. 암호화폐 자산에 대한 과세는 매우 전문적이고 복잡하기 때문에 암호화폐 자산의 세금 규정에 익숙한 전문 변호사, 회계사 또는 세무사 팀과 협력하는 것이 현명합니다. 이러한 전문가는 정확한 세무 컨설팅 서비스를 제공하고, 기업이나 개인의 실제 상황에 따라 맞춤형 세금 준수 계획을 수립하며, 잠재적인 세금 위험 요소를 사전에 파악하고 효과적인 대응 전략을 제공할 수 있습니다. 동시에 전문 암호화 자산 세금 신고 소프트웨어를 사용하여 지원할 수 있으며, 이러한 소프트웨어는 대량의 복잡한 거래 데이터를 효율적이고 정확하게 처리하여 세금 신고의 효율성과 정확성을 크게 향상시키고 인적 오류로 인한 세금 위험을 효과적으로 피할 수 있습니다.