Úc: Sàn giao dịch tiền điện tử phải cung cấp dữ liệu cá nhân của 1,2 triệu tài khoản

Nguồn: TaxDAO

ATO lần đầu tiên tiết lộ chương trình đối sánh dữ liệu tài sản tiền điện tử vào tháng 4, nhằm hỗ trợ theo dõi các nhà giao dịch không báo cáo các giao dịch tiền điện tử của họ. Vào ngày 7 tháng 5, Reuters đưa tin tại Úc rằng Cơ quan Thuế Úc (ATO) đã ban hành thông báo vào tháng trước đối với các sàn giao dịch tiền điện tử, yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử phải cung cấp dữ liệu cá nhân và chi tiết giao dịch của tối đa 1,2 triệu tài khoản.

• ATO sử dụng dữ liệu bên ngoài và dữ liệu nội bộ để thúc đẩy việc tuân thủ thuế và trấn áp những người cố gắng trốn tránh nghĩa vụ thuế của họ. Đảm bảo các nhà giao dịch có liên quan tuân thủ nghĩa vụ thuế lãi vốn đối với các giao dịch tiền điện tử.

• Động thái này là một phần trong nỗ lực lớn hơn nhằm tăng cường giám sát sau sự sụp đổ của FTX, bao gồm cả việc truy tố việc bán token bất hợp pháp và xem xét giấy phép mới cho các sàn giao dịch tiền điện tử.

• ATO đã mở rộng phạm vi quy định về thuế, phản ánh cam kết của Úc trong việc điều chỉnh các biện pháp quản lý để phù hợp với bối cảnh tiền điện tử đang thay đổi.

1 Nội dung chính

Chương trình đối chiếu dữ liệu nhắm vào các cá nhân trốn tránh nghĩa vụ thuế bằng cách báo cáo không chính xác thu nhập liên quan đến tiền điện tử, Để tăng cường tuân thủ thuế trong ngành công nghiệp tiền điện tử, là một chiến dịch trấn áp thuế tiền điện tử toàn diện do ATO phát động, yêu cầu tới 1,2 triệu tài khoản sàn giao dịch tiền điện tử cung cấp dữ liệu cá nhân và giao dịch của họ.

ATO yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử cung cấp thông tin cá nhân và chi tiết giao dịch của người giao dịch như tên, địa chỉ, ngày sinh và chi tiết giao dịch bao gồm ngày sinh, số điện thoại, tài khoản mạng xã hội và tài khoản ngân hàng. , địa chỉ ví và mã thông báo Chi tiết giao dịch như loại để hỗ trợ kiểm tra việc tuân thủ nghĩa vụ nộp thuế lãi vốn khi bán hàng. Dữ liệu sẽ giúp xác định các nhà giao dịch không báo cáo các hoạt động liên quan đến tiền điện tử của họ, bao gồm các hoạt động trao đổi tài sản tiền điện tử khi bán tài sản tiền điện tử để lấy tiền tệ hoặc sử dụng tài sản tiền điện tử để thanh toán hàng hóa và dịch vụ.

Ngoài ra, còn có các biện pháp trừng phạt được áp dụng, trong đó ATO truy tố các tổ chức bán token mà không có giấy phép phù hợp và làm việc với các đối tác ngân hàng để chặn các khoản thanh toán cho các sàn giao dịch tiền điện tử. Ngoài ra, ATO hiện đang xem xét một khuôn khổ cấp phép mới cho các sàn giao dịch tiền điện tử.

2 Tại sao phải triển khai chương trình đối sánh dữ liệu?

Sự phức tạp của ngành công nghiệp tiền điện tử có thể dẫn đến sự thiếu hiểu biết thực sự về nghĩa vụ thuế và hơn nữa, khả năng sử dụng thông tin sai lệch để mua tài sản tiền điện tử có thể khiến chúng dễ bị tổn thương bởi những kẻ cố gắng trốn tránh nghĩa vụ thu thuế.

ATO có thể hiểu các tác động về thuế và phát triển các phản hồi pháp lý phù hợp bằng cách thu thập dữ liệu liên quan về các giao dịch tiền điện tử. Đồng thời, cơ chế đối chiếu dữ liệu tài sản tiền điện tử sẽ cho phép ATO xác định và giải quyết rõ ràng hơn nhiều rủi ro về thuế:

• Bỏ qua hoặc Thuế lãi vốn (CGT) được báo cáo không chính xác – Nếu một tài sản tiền điện tử được mua dưới dạng đầu tư, nhà đầu tư sẽ bị đánh thuế đối với bất kỳ khoản lãi vốn nào được thực hiện khi xử lý tiền điện tử:

• Bán tài sản tiền điện tử lấy tiền pháp định

• Đổi tài sản tiền điện tử này lấy tài sản tiền điện tử khác

• Quà tặng tài sản tiền điện tử

• Giao dịch tài sản tiền điện tử

• Sử dụng tài sản tiền điện tử để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ< / p>

• Báo cáo thu nhập bị thiếu hoặc không chính xác - Trong một số trường hợp, giao dịch tiền điện tử cũng có thể tạo ra thu nhập thông thường . Người nộp thuế giao dịch tài sản tiền điện tử hoặc các doanh nghiệp chấp nhận thanh toán bằng tài sản tiền điện tử có nghĩa vụ báo cáo thu nhập được tạo ra trong tờ khai thuế của họ.

• Bỏ sót hoặc báo cáo không chính xác Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) – Trong một số trường hợp, giao dịch tiền điện tử có thể phải chịu thuế GST. Các doanh nghiệp đã đăng ký GST chấp nhận thanh toán bằng tài sản tiền điện tử phải chịu trách nhiệm về GST cho nguồn cung cấp của mình và khai báo những điều này trong báo cáo hoạt động kinh doanh của họ. Nguồn cung cấp được cung cấp bởi một số trung gian tiền điện tử nhất định có thể phải chịu thuế GST và có thể yêu cầu đăng ký GST.

• Bỏ sót hoặc báo cáo không chính xác thuế phúc lợi phụ (FBT) – Khi một nhân viên nhận được tài sản tiền điện tử dưới dạng thù lao theo thỏa thuận hy sinh tiền lương, việc thanh toán tài sản tiền điện tử là một lợi ích phụ.

Khi tài sản tiền điện tử ngày càng trở nên phổ biến ở Úc, ATO cần phải có được thông tin cá nhân và chi tiết giao dịch của các giao dịch tiền điện tử để đảm bảo rằng việc thất thu thuế doanh thu trong lĩnh vực tiền điện tử bị giảm.

3 Đánh giá động về chính sách

Chính sách này là một phần của chiến lược nhằm đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế lãi vốn đối với các giao dịch liên quan đến tiền điện tử. Có khả năng thúc đẩy việc tuân thủ thuế và duy trì tính toàn vẹn của hệ thống thuế. Đồng thời, nó có thể tăng cường giám sát và quản lý lĩnh vực tiền điện tử, đồng thời cải thiện tính minh bạch và trách nhiệm giải trình của lĩnh vực tiền điện tử. Chương trình đối chiếu dữ liệu mới của ATO trực tiếp giải quyết vấn đề báo cáo thiếu hoặc không chính xác về thuế lãi vốn, thuế thu nhập, thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) và thuế phúc lợi phụ (FBT) liên quan đến giao dịch tiền điện tử.

Chính sách này sẽ cung cấp cho ATO thông tin chính xác về hoạt động của các nhà giao dịch tiền điện tử, trấn áp những nhà giao dịch tiền điện tử đang cố gắng trốn thuế, hạn chế trốn thuế và đảm bảo một sân chơi bình đẳng cho tất cả người nộp thuế.

Tuy nhiên, các yêu cầu nghiêm ngặt của ATO có thể gây lo ngại cho các nhà đầu tư và sàn giao dịch tiền điện tử. Nhu cầu về dữ liệu rộng rãi như vậy không chỉ làm tăng mối lo ngại về quyền riêng tư mà còn đặt ra gánh nặng tuân thủ lớn cho các sàn giao dịch. Ngoài ra, khả năng bị phạt nếu không tuân thủ làm tăng thêm mối quan ngại đối với các nhà giao dịch và nền tảng cá nhân nhưng nó cũng thể hiện nỗ lực của Úc trong việc duy trì sự công bằng về thuế bằng cách tận dụng phân tích dữ liệu và tiến bộ công nghệ.