​​​​Colorado: Vùng cao nguyên cởi mở và hòa nhập dành cho các công ty công nghệ tiền điện tử

Theo hệ thống thuế của Colorado, người nộp thuế bao gồm các cá nhân, doanh nghiệp và các pháp nhân khác, và gánh nặng thuế được phản ánh ở nhiều khía cạnh.

Các cá nhân ở Colorado phải trả thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang là 4,4%, đây là mức thuế suất cố định của tiểu bang và áp dụng cho các cá nhân thuộc mọi mức thu nhập. Ngoài ra, các cá nhân phải nộp thuế bán hàng cấp tiểu bang khi mua hàng hóa và một số dịch vụ nhất định, với thuế suất cơ bản là 2,9% và chính quyền địa phương có thể áp dụng thuế phụ thu, nâng tổng thuế suất bán hàng lên 7,78% ở một số khu vực. . Nếu một cá nhân sở hữu bất động sản (chẳng hạn như tài sản nhà ở hoặc thương mại), người đó phải nộp thuế tài sản do chính quyền địa phương quy định. Thuế suất thuế tài sản trung bình ở Colorado vào năm 2023 là khoảng 0,54%, tương đối thấp so với mức hiện hành. cấp quốc gia.

Đối với các doanh nghiệp, Colorado áp dụng mức thuế thu nhập cố định 4,4% giống như các cá nhân và tỷ lệ này áp dụng cho các doanh nghiệp bất kể quy mô hoặc thu nhập. Ngoài ra, doanh nghiệp phải thu và nộp thuế bán hàng khi bán hàng hóa, dịch vụ, áp dụng cho hầu hết hàng hóa vật chất cũng như một số hàng hóa kỹ thuật số (như phần mềm, dịch vụ trực tuyến, v.v.). Colorado cũng áp dụng thuế sở hữu xe cơ giới đối với xe kinh doanh, với mức thuế được điều chỉnh dựa trên tuổi đời và giá trị đánh giá của xe. Mặc dù Colorado không có thuế nhượng quyền thương mại hoặc thuế doanh nghiệp tương tự ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp, các doanh nghiệp vẫn phải báo cáo thuế thu nhập và thuế bán hàng để đảm bảo tuân thủ luật pháp.

2.3 Đối tượng đánh thuế

Đối tượng đánh thuế của Colorado bao gồm hàng hóa, dịch vụ, lãi vốn và các ngành cụ thể, đồng thời các loại thuế tương đối rộng. Thu nhập cá nhân và doanh nghiệp, doanh số bán sản phẩm, bất động sản, động sản, dịch vụ cụ thể, v.v. đều được đưa vào hệ thống thuế, tạo thành một khuôn khổ thu thuế tương đối toàn diện. Trong hệ thống này, thuế địa phương và thuế cấp nhà nước được kết hợp để đảm bảo phân bổ thuế cho các hoạt động kinh tế và ngành nghề khác nhau là hợp lý, gánh nặng thuế của doanh nghiệp và cá nhân tương đối cân bằng.

Hàng hóa: Colorado đánh thuế bán hàng đối với hầu hết hàng hóa hữu hình, với thuế suất tiểu bang là 2,9%, một trong những mức thuế cơ bản thấp nhất trên toàn quốc. Thuế loại mặt hàng bao gồm các mặt hàng thông thường như hàng tiêu dùng hàng ngày và quần áo. Ngoài ra, chính quyền địa phương có thể áp dụng mức thuế bổ sung, nâng tổng mức thuế bán hàng lên 7,78% ở một số khu vực. Thuế bất động sản của Colorado nhắm vào bất động sản cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm bất động sản nhà ở, bất động sản thương mại và đất trống. Mức thuế bất động sản trung bình vào năm 2023 là khoảng 0,54%.

Dịch vụ: Mặc dù nhiều dịch vụ không bị đánh thuế ở Colorado nhưng một số dịch vụ vẫn được phân loại là phải chịu thuế. Các dịch vụ chịu thuế bao gồm dịch vụ sửa chữa, dịch vụ kỹ thuật số (chẳng hạn như đăng ký phần mềm, dịch vụ phát trực tuyến), dịch vụ giải trí và dịch vụ truyền hình cáp. Ngoài ra, với sự mở rộng của nền kinh tế kỹ thuật số, Colorado cũng bắt đầu đánh thuế ngày càng nhiều hàng hóa và dịch vụ ảo, như dịch vụ điện toán đám mây và các dịch vụ nền tảng trực tuyến khác. Các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ chịu thuế phải thay mặt họ thu và nộp thuế bán hàng để đảm bảo tuân thủ các quy định của tiểu bang.

Lợi nhuận từ vốn: Colorado đánh thuế thu nhập và lãi vốn đối với các cá nhân và doanh nghiệp ở mức cố định là 4,4%. Tiền lương, tiền công, thu nhập lãi và cổ tức của cá nhân, cũng như thu nhập kinh doanh của doanh nghiệp đều phải chịu thuế mua lại vốn. Thuế lãi vốn (chẳng hạn như thu nhập từ việc bán tài sản như cổ phiếu, bất động sản, v.v.) cũng bị đánh thuế ở mức tương tự như thuế thu nhập cá nhân.

Tài sản di động và phương tiện giao thông: Colorado áp dụng thuế sở hữu phương tiện cơ giới đối với phương tiện thuộc sở hữu của cá nhân và doanh nghiệp.

Các sản phẩm tiêu dùng cụ thể: Colorado áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với một số sản phẩm tiêu dùng nhất định, chẳng hạn như nhiên liệu, thuốc lá và rượu.

2.4 Ưu đãi thuế

Theo trang web chính thức, có rất nhiều ưu đãi thuế ở Colorado, với tổng số 24 loại. Là bang có gánh nặng thuế thấp, Colorado thu hút các nhà đầu tư và người dân thông qua hàng loạt ưu đãi và tạo môi trường hoạt động thuận lợi cho doanh nghiệp. Chúng bao gồm Tín dụng thuế đầu tư các ngành công nghiệp tiên tiến, Tín dụng thuế sở hữu cổ phiếu cho nhân viên, Tín dụng thuế đóng góp cho khu vực doanh nghiệp, Tín dụng thuế lợi ích cá nhân, v.v.

2.4.1 Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp

Đối với doanh nghiệp, Colorado đưa ra nhiều ưu đãi bao gồm đầu tư vốn, đổi mới R&D và tín dụng thuế dành riêng cho ngành. Đầu tiên, Chương trình Khu vực Doanh nghiệp của Colorado cung cấp các ưu đãi thuế quan trọng cho các doanh nghiệp đầu tư vào các khu vực kém phát triển về kinh tế. Các doanh nghiệp có thể được hưởng lợi từ việc giảm thuế bán hàng, miễn mua thiết bị và các khoản tín dụng thuế đầu tư khác bằng cách mở rộng đầu tư vốn và thuê nhân viên mới trong các lĩnh vực này.

Colorado cũng có những ưu đãi thuế đáng kể cho các dự án năng lượng tái tạo và hoạt động R&D. Nếu các công ty đầu tư vào các lĩnh vực năng lượng tái tạo như năng lượng gió và năng lượng mặt trời, họ có thể được miễn thuế khi mua và lắp đặt thiết bị, giúp giảm đáng kể chi phí ban đầu. Đối với các doanh nghiệp hoạt động dựa trên hoạt động R&D, chính phủ tiểu bang cung cấp Tín dụng thuế R&D để hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư vào đổi mới công nghệ và các lĩnh vực công nghệ cao. Các khoản tín dụng thuế này khuyến khích các công ty thành lập các trung tâm nghiên cứu và phát triển ở Colorado và thúc đẩy phát triển các ngành công nghiệp năng lượng xanh và công nghệ cao.

Để hỗ trợ thêm cho đổi mới công nghệ, Colorado cũng đã thành lập Quỹ tăng tốc đổi mới (Chương trình tăng tốc công nghiệp tiên tiến). Quỹ này cung cấp hỗ trợ tài chính trực tiếp và ưu đãi thuế cho các công ty trong lĩnh vực hàng không vũ trụ, thiết bị y tế, công nghệ năng lượng và các lĩnh vực khác. Thông qua quỹ này, các công ty có thể nhận được quỹ nghiên cứu và phát triển cũng như được giảm thuế, đặc biệt là trong việc thúc đẩy phát triển các công nghệ tiên tiến và các sản phẩm đổi mới.

Ngoài ra, Colorado còn cung cấp các ưu đãi đầu tư vốn cho các khoản đầu tư thâm dụng vốn. Các công ty đầu tư vốn dài hạn vào nhà nước, chẳng hạn như xây dựng nhà máy mới hoặc mở rộng dây chuyền sản xuất, có thể nhận được các khoản tín dụng thuế đầu tư tương ứng.

2.4.2 Lợi ích về thuế dành cho cá nhân

Đối với cá nhân, Colorado cũng cung cấp nhiều lợi ích về thuế. Đầu tiên, thuế suất thuế thu nhập cố định của Colorado là 4,4%, tương đối thấp và ngắn gọn. Nó áp dụng cho người cư trú và người không cư trú ở mọi mức thu nhập, giảm gánh nặng thuế cho cá nhân. Ngoài ra, Colorado còn miễn một phần thu nhập An sinh xã hội, với 20.000 USD thu nhập An sinh xã hội được miễn cho các cá nhân từ 55 đến 65 tuổi và miễn hoàn toàn cho các cá nhân từ 65 tuổi trở lên. Chính sách này đặc biệt hấp dẫn đối với người về hưu và người già, giảm áp lực thuế cho họ.

Colorado cũng giảm thuế bất động sản cho một số nhóm nhất định, đặc biệt là người cao tuổi và người khuyết tật. Những cư dân đủ điều kiện có thể nộp đơn xin giảm thuế tài sản để giúp giảm bớt gánh nặng tài chính khi sở hữu tài sản của họ.

3. Hệ thống thuế tài sản tiền điện tử và hệ thống quản lý

Theo báo cáo năm 2023 về lựa chọn địa điểm kinh doanh của Cơ sở kinh doanh, Colorado được xếp hạng trong số các bang hàng đầu trong “Việc làm xanh” “xếp thứ hai ở các hạng mục “Môi trường kinh doanh tốt nhất” và “Nhân tài kỹ thuật” và chỉ xếp thứ sáu. Ngoài ra, “Môi trường thuế kinh doanh tốt nhất” và “Đào tạo lao động chuyên nghiệp” thậm chí còn không có trong danh sách. Từ môi trường thuế tổng thể, Colorado dường như không có mức thuế thấp như Texas. Tại sao tiểu bang này lại hấp dẫn đối với các doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ đã đăng ký (MSB)?

Colorado là bang đi đầu trong việc tạo ra khung pháp lý thân thiện với tiền điện tử, điều này có thể giải thích cho sự hấp dẫn của bang đối với MSB. Tiểu bang đã đưa ra Đạo luật mã thông báo kỹ thuật số để cung cấp cho tiền điện tử một số miễn trừ nhất định đối với luật chứng khoán của tiểu bang, điều này có thể giúp các doanh nghiệp tập trung vào blockchain và tiền điện tử hoạt động dễ dàng hơn. Dưới đây chúng tôi sẽ giới thiệu chi tiết hơn về thuế và quy định của tiểu bang đối với ngành công nghiệp tiền điện tử.

(Nguồn biểu đồ: Báo cáo xếp hạng thường niên lần thứ 19 của Cơ sở kinh doanh: Xếp hạng tiểu bang)

Trước khi giới thiệu khung quy định và thuế tiền điện tử của Colorado, điều quan trọng trước tiên phải đề cập đến Thống đốc Jared Polis. Ông được bầu làm thống đốc bang Colorado vào tháng 11 năm 2018 và chính thức tuyên thệ nhậm chức vào tháng 1 năm 2019 và tái đắc cử cho đến ngày nay. Là một ví dụ quan trọng về một doanh nhân công nghệ tham gia chính trường, Polis đã thể hiện sự quan tâm sâu sắc đến tiền điện tử và công nghệ blockchain trong thời gian làm thành viên Quốc hội, trở thành người đồng sáng lập của Congressional Blockchain Caucus. Ông cam kết biến Colorado thành trung tâm đổi mới blockchain. Ngay từ trong chiến dịch tranh cử, ông đã công khai nêu năm mục tiêu chính sách, bao gồm: thúc đẩy ứng dụng rộng rãi blockchain trong kinh doanh và chính phủ, phát triển cơ sở hạ tầng blockchain để bảo mật bầu cử, đơn giản hóa các dịch vụ của chính phủ và cung cấp cho các công ty tiền điện tử những khuôn khổ pháp lý và tài chính được hỗ trợ. Trong số đó, Đạo luật mã thông báo kỹ thuật số mà ông nhấn mạnh, tiếp tục cung cấp môi trường kinh doanh rộng rãi hơn cho các công ty tiền điện tử bằng cách nới lỏng các biện pháp kiểm soát luật chứng khoán đối với một số mã thông báo nhất định.

Ông cũng cam kết biến Colorado thành tiểu bang đầu tiên ở Hoa Kỳ chấp nhận tiền điện tử để thanh toán thuế tiểu bang. Mục tiêu của ông không chỉ giới hạn ở điều này và ông còn đề xuất cho phép sử dụng tiền điện tử để thanh toán. để lấy bằng lái xe, săn bắn và các dịch vụ khác. Chúng tôi có lý do để tin rằng Colorado có thể nhanh chóng trở thành người đi đầu trong đổi mới blockchain ở Hoa Kỳ, điều này không thể tách rời khỏi việc bầu cử và thăng chức của ông ấy.

3.1 Đánh thuế tài sản tiền điện tử

3.1.1 Định nghĩa

Colorado về tiền điện tử Ở đó không có thuế đặc biệt đối với tài sản tiền điện tửvề mặt thuế tiền tệ. Phù hợp với chính sách của chính phủ liên bang Hoa Kỳ, Colorado coi tiền điện tử là tài sản, tuân theo các quy tắc thuế tương tự như tài sản vốn như cổ phiếu và bất động sản. Do đó, khi giao dịch hoặc bán tiền điện tử, các cá nhân và doanh nghiệp phải khai thuế lãi vốn hoặc lỗ vốn chứ không phải thuộc một loại thuế nào khác. Thuế lãi vốn đối với tiền điện tử được chia thành lãi vốn dài hạn và lãi vốn ngắn hạn dựa trên thời gian nắm giữ và các mức thuế suất khác nhau được áp dụng tương ứng. tương đối thấp.

3.1.2 Các loại thuế và thuế suất liên quan đến tài sản tiền điện tử

Việc thiếu các loại thuế đặc biệt nhắm mục tiêu cụ thể đến tài sản tiền điện tử có nghĩa là tiền điện tử Colorado Việc đánh thuế tài sản dựa trên hệ thống thuế cơ bản.

Thuế lãi vốn: Nếu tiền điện tử được giữ dưới một năm, khoản lãi này sẽ được coi là lãi vốn ngắn hạn và bị đánh thuế đối với cá nhân hoặc cơ sở kinh doanh. Thuế được đánh thuế theo mức thu nhập thông thường. Thuế suất thuế thu nhập thông thường cá nhân của Colorado là 4,4% và thuế suất liên bang được phân cấp dựa trên thu nhập cá nhân, tối đa là 37%. Nếu tiền điện tử được giữ trong hơn một năm, thuế lãi vốn dài hạn sẽ được áp dụng. Thuế suất lãi vốn dài hạn ở cấp liên bang là 0%, 15% hoặc 20%, cũng tùy thuộc vào mức thu nhập của người nộp thuế. Thuế suất thuế lãi vốn dài hạn thường thấp hơn thuế suất thuế lãi vốn ngắn hạn, điều này khuyến khích các nhà đầu tư nắm giữ tiền điện tử trong thời gian dài.

Thuế bán hàng: Ở Colorado, khi tiền điện tử được sử dụng để giao dịch hàng hóa hoặc dịch vụ, các khoản thanh toán bằng tiền điện tử được xử lý giống như đấu thầu hợp pháp. Sau khi người bán chấp nhận thanh toán bằng tiền điện tử, họ cần khai báo số tiền giao dịch theo tỷ giá hối đoái tương đương bằng đô la Mỹ và nộp thuế bán hàng tương ứng. Thuế suất bán hàng của tiểu bang cơ sở là 2,9%, nhưng cộng thêm thuế địa phương (chẳng hạn như thuế thành phố và quận), tổng thuế suất thực tế có thể lên tới 7% đến 11%. Do đó, việc sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ cho mục đích tiêu dùng hàng ngày không miễn cho bạn nghĩa vụ nộp thuế bán hàng. Tương tự, thuế bán hàng cũng được yêu cầu khi mua và bán tiền điện tử dưới dạng hàng hóa.

Nộp thuế: Colorado là tiểu bang đầu tiên của Hoa Kỳ cho phép người dân và doanh nghiệp sử dụng tiền điện tử để nộp thuế tiểu bang. Bắt đầu từ năm 2022, các cá nhân và doanh nghiệp có thể nộp thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp và các loại thuế khác bằng tiền điện tử như Bitcoin và Ethereum thông qua nền tảng của bên thứ ba. Tiền điện tử ngay lập tức được chuyển đổi thành đô la Mỹ thông qua bộ xử lý thanh toán và chính quyền tiểu bang không nắm giữ trực tiếp tiền điện tử. Chính sách này giúp giảm chi phí giao dịch đồng thời cung cấp cho người dùng tiền điện tử nhiều tùy chọn thanh toán hơn.

Thuế kinh doanh: Khi một doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền điện tử ở Colorado, lợi nhuận của doanh nghiệp đó phải tuân thủ các chính sách thuế kinh doanh của tiểu bang và liên bang. Đối với thu nhập doanh nghiệp, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của Colorado là 4,4%, phù hợp với mức thuế suất áp dụng cho các doanh nghiệp thông thường. Cho dù một công ty kiếm tiền thông qua trao đổi tiền điện tử, khai thác hoặc các hoạt động kinh doanh liên quan khác thì cuối cùng công ty đó sẽ phải nộp thuế kinh doanh dựa trên thu nhập doanh nghiệp tương ứng.

Đối với những người khai thác cá nhân hoặc nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử độc lập, Colorado yêu cầu báo cáo thu nhập và nộp thuế theo nhiều quy định về thuế. Đầu tiên, thu nhập của một cá nhân từ việc khai thác tiền điện tử sẽ được coi là thu nhập chịu thuế, được ước tính dựa trên giá trị thị trường của tiền điện tử tại thời điểm khai thác. Thu nhập này phải chịu thuế thu nhập cá nhân của Colorado ở mức 4,4%. Ở cấp liên bang, thu nhập này cũng phải chịu thuế thu nhập liên bang dựa trên quy mô thu nhập. Ngoài ra, nếu một cá nhân bán hoặc giao dịch tiền điện tử có được thông qua hoạt động khai thác, thì lãi vốn của họ sẽ phải chịu thuế lãi vốn.

Ngoài ra, những người khai thác cá nhân hoặc những người hành nghề tiền điện tử tự kinh doanh cũng cần phải nộp thuế tư doanh, bao gồm thuế an sinh xã hội và thuế bảo hiểm y tế, với tổng thuế suất là 15,3%. Gánh nặng thuế này đặc biệt quan trọng đối với những người có thu nhập từ dịch vụ khai thác hoặc blockchain. Nếu một cá nhân khai thác mỏ hoặc người hành nghề độc lập hoạt động ở quy mô lớn hơn và sử dụng nhân viên thì thuế tiền lương, bao gồm thuế An sinh xã hội và Medicare ở cấp liên bang và tiểu bang, cũng như thuế thu nhập cá nhân bị khấu trừ và nộp, cũng cần được xem xét.

Đối với các công ty khai thác tiền điện tử hoặc công ty dịch vụ blockchain, trách nhiệm thuế đa dạng hơn. Lợi nhuận của doanh nghiệp phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của Colorado và lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử cũng phải chịu thuế lãi vốn sau khi doanh thu được tạo ra thông qua các dịch vụ khai thác hoặc blockchain. Tương tự, nếu một doanh nghiệp sử dụng thiết bị nhập khẩu hoặc thiết bị mua từ các tiểu bang khác để khai thác hoặc cung cấp dịch vụ mà không phải trả thuế bán hàng địa phương thì doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt. Thuế suất thuế tiêu dùng thay đổi theo từng vùng nhưng thường dao động từ 7% đến 11%. Các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ kỹ thuật số hoặc sàn giao dịch tiền điện tử có thể phải thu thuế bán hàng đối với doanh thu từ dịch vụ của họ, đặc biệt là đối với người tiêu dùng ở Colorado.

3.1.3 Ưu đãi thuế

Dựa trên phân tích thống kê của IMF, đến năm 2022, các trung tâm dữ liệu và khai thác tiền điện tử sẽ chiếm 2% nhu cầu điện toàn cầu . Tỷ lệ này có thể tăng lên 3,5% trong vòng 3 năm, tương đương mức tiêu thụ hiện tại của Nhật Bản, nước sử dụng điện lớn thứ 5 thế giới.

(Biểu đồ tự tạo, ảnh gốc: Biểu đồ trong tuần, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH VĨ MÔ Lượng phát thải carbon từ Al và tiền điện tử đang gia tăng và chính sách thuế có thể trợ giúp)

Tiền điện tử Khai thác Công nghệ khai thác và chuỗi khối phụ thuộc nhiều vào các trung tâm dữ liệu và lượng năng lượng lớn Giống như điện toán lượng tử và AI, chúng là những ngành có nhu cầu cực kỳ cao về năng lượng và tài nguyên máy tính. Colorado, một trung tâm công nghệ tiềm năng của Mỹ, đã thể hiện sự hỗ trợ mạnh mẽ cho các ngành công nghệ cao. Ví dụ, trong lĩnh vực công nghệ lượng tử, Thống đốc bang Colorado đã công bố một loạt ưu đãi tín dụng thuế mới tại Hội nghị thượng đỉnh thăng thiên lượng tử Mountain West ở Denver, chẳng hạn như tín dụng thuế để mua thiết bị và xây dựng các phòng thí nghiệm điện toán thế hệ tiếp theo, đồng thời ban hành A. chương trình bảo lãnh vốn vay nhằm giúp các công ty khởi nghiệp tiếp cận nguồn tài trợ, nhằm thu hút các công ty công nghệ lượng tử.

Tương tự như vậy, ngành tài sản tiền điện tử có thể tận dụng các ưu đãi thuế địa phương có liên quan khi phát triển ở Colorado - mặc dù chính sách này không hoàn toàn nhắm vào ngành công nghiệp tiền điện tử. Đối với các nhà khai thác và doanh nghiệp khai thác tài sản tiền điện tử, những ưu đãi về thuế sau đây rất quan trọng cần lưu ý:

Giảm thuế tài sản: Theo Mục 30-11-132 của Bộ luật Chính quyền Địa phương của Colorado, chính quyền địa phương Các doanh nghiệp có thể được khuyến khích thực hiện đầu tư vốn dài hạn vào các lĩnh vực cụ thể bằng cách đưa ra các khoản giảm hoặc giảm thuế tài sản. Các công ty khai thác tiền điện tử là những dự án đòi hỏi nhiều vốn như vậy vì họ dựa vào các trung tâm dữ liệu quy mô lớn để tính toán cường độ cao. Thông qua thỏa thuận với chính quyền địa phương, các doanh nghiệp này có thể được giảm thuế tài sản lên tới 10 năm. Nhìn chung, các chính sách cứu trợ này áp dụng cho các dự án đầu tư được xác định là “Lĩnh vực được địa phương quan tâm cụ thể” và nhằm mục đích thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương.

Khấu trừ chi phí R&D: Đạo luật sửa đổi của Colorado §31-20-101.7 cung cấp các ưu đãi thuế quan trọng cho các công ty tham gia đổi mới công nghệ. Chính sách này cho phép các công ty khấu trừ 25% chi tiêu R&D vào thuế nhà nước. Điều này đặc biệt quan trọng đối với ngành công nghiệp tiền điện tử, đặc biệt là các công ty đang phát triển các ứng dụng blockchain mới, nâng cao hiệu quả khai thác và tối ưu hóa các thuật toán mã hóa. Bằng cách đăng ký tín dụng thuế R&D, các công ty tiền điện tử có thể khấu trừ một phần chi tiêu cho nghiên cứu và phát triển công nghệ khỏi thuế, giảm gánh nặng tài chính cho công ty.

Nộp thuế bằng tiền điện tử: Colorado đã trở thành tiểu bang đầu tiên của Hoa Kỳ cho phép người nộp thuế nộp thuế tiểu bang bằng tiền điện tử. Mặc dù điều này sẽ không trực tiếp giảm thuế, nhưng thông qua thanh toán bằng tiền điện tử, nó có thể mang lại sự thuận tiện hơn trong việc thanh toán thuế cho các công ty có tài sản chính là tài sản kỹ thuật số. Điều này áp dụng cho nhiều loại thuế bao gồm thuế thu nhập, thuế bán hàng, thuế sử dụng, v.v.

3.2 Quy định về tài sản tiền điện tử

3.2.1 Lịch sử phát triển

So với Chính sách thuế của Colorado, quy định này hệ thống quản lý rộng rãi và môi trường kinh doanh cởi mở và sáng tạo sẽ hấp dẫn hơn đối với các công ty tiền điện tử. Những thay đổi về quy định của Colorado đối với tiền điện tử đã trải qua các giai đoạn sau:

(Biểu đồ tự tạo, nội dung: Lịch sử phát triển các sự kiện quản lý mã hóa ở Colorado)

Ngay từ năm 2014 , Colorado Đạo luật miễn trừ tiền tệ kỹ thuật số đối với một số hoạt động chuyển tiền nhất định đã được thông qua, quy định rằng các doanh nghiệp chỉ xử lý các loại tiền kỹ thuật số (chẳng hạn như Bitcoin) không cần phải xin giấy phép chuyển tiền. Tuy nhiên, nếu một doanh nghiệp cũng xử lý các loại tiền tệ truyền thống hoặc đóng vai trò trung gian giữa người mua và người bán tiền kỹ thuật số thì doanh nghiệp đó phải có giấy phép chuyển tiền.

Colorado bắt đầu chú ý đến khung pháp lý cho tiền điện tử vào năm 2017, khi tiểu bang lần đầu tiên công nhận tiền điện tử là một loại hàng hóa và quy định chúng trong Đạo luật Chứng khoán Colorado. Tại thời điểm này, tiểu bang yêu cầu tất cả các doanh nghiệp tham gia mua, bán hoặc chuyển tiền điện tử phải có giấy phép chuyển tiền, đảm bảo rằng các doanh nghiệp này tuân thủ các quy định của liên bang như chống rửa tiền (AML) và nhận biết khách hàng của bạn. (KYC).

Năm 2018, Ban Chứng khoán Colorado đã đưa ra hướng dẫn về cách áp dụng luật chứng khoán hiện hành đối với các dịch vụ tiền điện tử. Các công ty và cá nhân cung cấp khoản đầu tư tiền điện tử ở Colorado phải tuân thủ các yêu cầu đăng ký chứng khoán của tiểu bang và tiết lộ tất cả thông tin liên quan cho các nhà đầu tư tiềm năng.

Năm 2019, Colorado đã thông qua Đạo luật mã thông báo kỹ thuật số mang tính bước ngoặt, miễn trừ một số mã thông báo tiền điện tử khỏi các yêu cầu về giấy phép môi giới và đăng ký chứng khoán. Điều này cung cấp một môi trường thoải mái hơn cho các công ty khởi nghiệp blockchain và tiền điện tử, thúc đẩy sự phát triển của ngành. Nó nhằm mục đích thúc đẩy ứng dụng đổi mới của công nghệ blockchain và làm rõ phạm vi quy định của tài sản kỹ thuật số.

Năm 2020, Colorado đã thiết lập chương trình hộp cát fintech để cho phép các doanh nghiệp tiền điện tử thử nghiệm các sản phẩm và dịch vụ mới trong môi trường pháp lý được kiểm soát. Điều này không chỉ cung cấp thêm không gian cho các công ty tiền điện tử và blockchain đổi mới mà còn đảm bảo rằng các công ty có thể phát triển dưới sự giám sát và tránh gánh nặng pháp lý nặng nề.

Bắt đầu từ năm 2022, các doanh nghiệp và cá nhân có thể sử dụng tiền điện tử để nộp thuế tiểu bang, bao gồm thuế thu nhập và thuế bán hàng. Chính sách này đánh dấu bước đột phá độc đáo trong việc chấp nhận tiền điện tử của tiểu bang trên khắp Hoa Kỳ, khi nhiều doanh nghiệp và cá nhân được khuyến khích sử dụng tiền kỹ thuật số trong khuôn khổ pháp lý.

Không khó để nhận thấy quy định của Colorado đối với ngành mã hóa là chủ động và tiến bộ. Chúng tôi có lý do để tin rằng các quy định pháp lý của Colorado sẽ tiếp tục được cập nhật trong tương lai cũng như môi trường pháp lý và việc sử dụng. của tiền điện tử sẽ tiếp tục được cải thiện.

3.2.2 Đối tượng quản lý

Khung quy định về tiền điện tử của Colorado chủ yếu dựa trên luật pháp và quy định của tiểu bang cũng như Sở Thuế vụ (IRS) và Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) và hướng dẫn của các cơ quan liên bang khác.

Nó chủ yếu bao gồm:

"Luật chuyển tiền tệ": Bất kỳ cá nhân nào tham gia chuyển tiền (bao gồm cả việc chuyển tiền tiền ảo) hoặc tổ chức phải được Bộ Ngân hàng Colorado cấp phép.

Đạo luật kiểm tra bán hàng: Việc bán hoặc phát hành các công cụ tiền tệ như tiền điện tử phải tuân theo luật bán hàng) Đạo luật giao dịch điện tử thống nhất (UETA) công nhận chữ ký và hồ sơ điện tử, có thể Bao gồm các giao dịch liên quan đến tài sản kỹ thuật số

Đạo luật Chứng khoán Colorado: Việc bán hoặc phát hành chứng khoán, bao gồm một số loại tiền điện tử nhất định, phải tuân thủ đạo luật này với Ủy viên Chứng khoán Bang Colorado. Đăng ký hoặc miễn trừ

Đạo luật về mã thông báo kỹ thuật số và các sửa đổi của nó: Miễn cho các công ty khỏi luật và quy định chứng khoán của tiểu bang đối với một số mã thông báo kỹ thuật số nhất định Dễ dàng huy động vốn hơn thông qua phát hành tiền xu lần đầu (ICO). hoặc các dịch vụ mã thông báo kỹ thuật số khác; Dự luật Thượng viện 20-109 bổ sung các biện pháp bảo vệ người tiêu dùng bằng cách yêu cầu các doanh nghiệp muốn được miễn trừ theo dự luật phải tiết lộ các dịch vụ mã thông báo của họ và nộp Báo cáo thường niên cho Ủy viên Chứng khoán Colorado

&Bộ. của Nguyên tắc Chứng khoán, Nguyên tắc IRS, Nguyên tắc của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch, v.v.

Colorado Chưa phát triển một khung pháp lý toàn diện dành riêng cho tiền điện tử, tuy nhiên, luật hiện hành của tiểu bang và hướng dẫn của liên bang đóng vai trò vai trò quan trọng trong việc quản lý ngành công nghiệp tiền điện tử ở tiểu bang: