IRS so với Bitcoin Jesus: Rủi ro tuân thủ đối với 48 triệu đô la tiền thuế

Tác giả:TaxDAO

Với sự gia tăng nhanh chóng của thị trường mã hóa, rủi ro pháp lý do tuân thủ thuế ngày càng trở nên nổi bật. Vào tháng 4 năm 2024, Roger Ver, được biết đến với biệt danh “Bitcoin Jesus”, bị Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) cáo buộc trốn thuế 48 triệu USD và bị bắt ở Tây Ban Nha. Trong vài tháng, diễn biến của vụ việc này đã khiến những người hành nghề trong ngành tài sản tiền điện tử lo lắng và càng thu hút sự chú ý của ngành công nghiệp tiền điện tử đến việc tuân thủ thuế.  

Khi Bitcoin vượt quá 100.000 đô la Mỹ, vụ án "Bitcoin Jesus" cũng mở ra những diễn biến mới vào tuần trước. Nhóm pháp lý của Roger Ver đã đệ đơn kiến ​​nghị vào ngày 4 tháng 12 năm 2024, yêu cầu tòa án bác bỏ cáo buộc trốn thuế IRS đối với Roger Ver. Hiện tại, anh vẫn đang ở Tây Ban Nha chờ quyết định dẫn độ từ Mỹ. TaxDAO sẽ xem xét trường hợp "Bitcoin Jesus" trong bài viết này và đưa ra các đề xuất tuân thủ về các rủi ro thuế liên quan.  

1. Thông tin chi tiết về vụ án Bitcoin Jesus 

Roger Ver sinh ra ở Thung lũng Silicon, Hoa Kỳ vào năm 1979. Ông là một người theo chủ nghĩa tự do và vô chính phủ nổi tiếng. Năm 1999, anh thành lập Memory Dealers khi còn học đại học, với hoạt động kinh doanh chính là bán lại các bộ phận máy tính. Sau đó, anh bỏ học và bắt đầu điều hành công ty toàn thời gian và kiếm được triệu đô la đầu tiên ở tuổi 24 nhờ óc kinh doanh nhạy bén của mình.  

Năm 2011, Roger Ver bắt đầu đầu tư vào Bitcoin và thông báo rằng công ty do ông thành lập, Memory Dealers, sẽ chấp nhận thanh toán bằng Bitcoin, trở thành công ty đầu tiên ở thế giới hỗ trợ hoạt động kinh doanh thanh toán bằng Bitcoin. Kể từ đó, Roger Ver đã tiếp tục mua và nhận số lượng lớn Bitcoin thông qua danh tính cá nhân và công ty của mình, đồng thời trở thành Giám đốc điều hành của Bitcoin.com và là người sáng lập Quỹ Bitcoin. Ông đã tích cực quảng bá ứng dụng và giá trị của Bitcoin, thúc đẩy sự phổ biến ban đầu của nó và tích lũy được sức ảnh hưởng to lớn trong lĩnh vực tài sản tiền điện tử. Do đó, ông được giới truyền thông và cộng đồng tiền điện tử mệnh danh là “Bitcoin Jesus”.  

1.2 Tại sao IRS lại kiện Bitcoin Jesus?  

Năm 2014, Roger Ver có được quyền công dân của Liên bang Saint Kitts và Nevis và từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ ngay sau đó. Theo luật thuế của Hoa Kỳ, các cá nhân từ bỏ quyền công dân phải khai báo đầy đủ lợi nhuận từ tài sản toàn cầu của họ, bao gồm cả việc nắm giữ Bitcoin và giá trị thị trường hợp lý. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ tin rằng Roger Ver đã che giấu và báo cáo thấp giá trị tài sản cá nhân của mình trước khi từ bỏ quốc tịch, anh ta sẽ tịch thu nó. từ các công ty Hoa Kỳ mà ông kiểm soát. Đã thu được và bán khoảng 70.000 Bitcoin, tạo ra thu nhập gần 240 triệu USD, nhờ đó trốn được ít nhất 48 triệu USD tiền thuế phải nộp.  

Về vấn đề này, IRS chủ yếu đưa ra hai cáo buộc: Thứ nhất, Roger Ver không tuân thủ các quy định về thuế xuất cảnh. Khi từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ, Roger Ver đã báo cáo thấp hơn số lượng Bitcoin thực tế mà anh ta và các công ty mà anh ta nắm giữ, che giấu các giao dịch có liên quan và tránh phần trách nhiệm thuế này. Thứ hai, Roger Ver đã vi phạm nghĩa vụ thuế của mình với tư cách là cư dân nộp thuế không phải ở Hoa Kỳ. Sau khi từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ, Roger Ver đã mua và bán Bitcoin từ các công ty Hoa Kỳ mà ông kiểm soát vào năm 2017, kiếm được thu nhập khổng lồ. Mặc dù Roger Ver đã từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ của mình nhưng vì công ty của ông được đặt tại Hoa Kỳ nên Roger Ver đã không báo cáo thu nhập đó sau khi chuyển Bitcoin do các công ty ở Hoa Kỳ nắm giữ sang tên của mình, do đó trốn tránh nghĩa vụ thuế.  

2. Liệu Chúa Giêsu Bitcoin có thể "cứu" chính mình < p>Tại Hoa Kỳ, trốn thuế bị coi là trọng tội, có thể bị phạt tới 5 năm tù và phạt tiền lên tới 100.000 USD (cá nhân) hoặc 500.000 USD (tập đoàn). Theo tiền lệ của Hoa Kỳ, để buộc tội Roger Ver trốn thuế thành công, các công tố viên thường cần chứng minh ba yếu tố: (1) Chứng minh rằng Roger Ver có số tiền nợ thuế lớn; (2) cố ý trốn thuế; (3) chủ động trốn thuế.  

Trước hết, xét thấy có tồn tại số tiền nợ thuế lớn, cơ quan công tố cần truy ngược và tính tổng số tiền về khoản thuế chưa nộp của Roger Ver, và chứng minh rằng khoản nợ đã đạt đến mức "đáng kể". Trong trường hợp của Roger Ver, khoản tiền thuế chưa nộp 48 triệu USD mà các công tố viên đề xuất rõ ràng đã vượt quá tiêu chuẩn “đáng kể” được công nhận trong hoạt động tư pháp.  

Thứ hai, đối với ý định trốn thuế, cơ quan công tố cần chứng minh hành vi trốn thuế của Roger Ver không phải là vô tình hay cẩu thả mà là chủ quan. Ví dụ: bằng chứng cho thấy Roger Ver đã cung cấp thông tin sai lệch cho người định giá và người khai thuế cũng như không tiết lộ thông tin quan trọng về giao dịch Bitcoin có thể là bằng chứng cho ý định đó. Về yếu tố chủ quan này, bên công tố và bên bào chữa vẫn còn chỗ cho trò chơi.  

Cuối cùng, về hành vi trốn thuế, cơ quan công tố cần chứng minh Roger Ver đã chủ động che giấu tài sản, khai báo thiếu thu nhập hoặc lừa dối cơ quan thuế. Đánh giá từ bản cáo trạng, các công tố viên đã liệt kê một loạt hành động cụ thể của Roger Ver, chẳng hạn như chuyển tiền sang tài khoản nước ngoài, che giấu các giao dịch Bitcoin và phóng đại chi tiêu tài sản. Những hành động này đều đáp ứng định nghĩa “trốn thuế” theo luật thuế của Hoa Kỳ. Nếu không có vấn đề gì về tính xác thực và hợp pháp của các bằng chứng liên quan đến những hành vi này thì nó có thể được sử dụng như một vũ khí lợi hại để công tố viên buộc tội thành công.  

Có thông tin cho rằng nhóm pháp lý của Roger Ver đã đệ trình kiến ​​nghị lên thẩm phán liên bang vào ngày 4 tháng 12 năm 2024, hy vọng chính quyền Trump sẽ thực hiện kết thúc Lời hứa khắc nghiệt về Quy định về tiền điện tử, Giảm tội trốn thuế hình sự đối với Roger Ver. Họ cho rằng luật thuế của Hoa Kỳ đưa ra hướng dẫn không rõ ràng về tài sản tiền điện tử, khiến người nộp thuế khó hiểu được trách nhiệm pháp lý của họ. Đồng thời, nhóm pháp lý cáo buộc chính phủ có hành vi sai trái trong quá trình truy tố, bao gồm trích dẫn có chọn lọc và giải thích các thông tin liên quan ngoài ngữ cảnh, đồng thời che giấu bằng chứng có thể có lợi cho bị cáo. Ngoài ra, họ cũng cho rằng các công tố viên bị nghi ngờ thực thi pháp luật có chọn lọc trong vụ án này và không xử lý trách nhiệm một cách công bằng các trường hợp tương tự khác mà chỉ nhắm vào những nhân vật của công chúng như Roger Ver để “giết gà dọa khỉ”.  

Hiện tại, tòa án đã lên lịch xét xử vào tháng 2 năm 2025 để xem xét đề nghị này.  

Nhìn chung, tỷ lệ thắng kiện của Roger Ver có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, trong đó có yếu tố pháp lý và chính trị. Trên một lưu ý thuận lợi, nhóm pháp lý của ông lập luận rằng các quy định về thuế của luật thuế đối với tài sản tiền điện tử là không rõ ràng, thêm vào lập luận của bên bào chữa rằng có những sơ hở trong hệ thống thuế. Họ cũng cáo buộc các công tố viên thực thi có chọn lọc, điều này có thể làm suy yếu tính hợp pháp của các vụ truy tố IRS nếu có thể cung cấp đủ bằng chứng. Đồng thời, điều đặc biệt đáng chú ý là chính quyền Trump có ý định chấm dứt việc giám sát chặt chẽ đối với tài sản tiền điện tử. Thái độ chính trị này có thể mang lại một bước ngoặt cho. vụ án. Tuy nhiên, điểm bất lợi là các công tố viên có một lượng lớn bằng chứng cụ thể, bao gồm 48 triệu USD tiền thuế chưa nộp và hàng loạt hồ sơ trốn thuế, và những hành vi này rất có thể sẽ xảy ra. đủ điều kiện để cấu thành tội trốn thuế. Nếu tòa án vẫn trung lập về mặt chính trị thì làm thế nào để đánh giá cuối cùng ý định chủ quan và tính hợp pháp của bằng chứng có thể trở thành chìa khóa cho phán quyết.  

3. Xem xét rủi ro về thuế tiền điện tử từ vụ Bitcoin Jesus 

Vụ Bitcoin Jesus đã gióng lên hồi chuông cảnh báo về việc tuân thủ thuế đối với ngành mã hóa, đặc biệt là đối với các nhà đầu tư cá nhân vào tài sản tiền điện tử. Việc tăng cường hợp tác quốc tế và sự tiến bộ của phương tiện công nghệ đang tiếp tục thu hẹp khoảng cách trốn thuế cho các nhà đầu tư. Đối với các nhà đầu tư trong ngành tiền điện tử, việc tuân thủ thuế đã trở thành một vấn đề quan trọng không thể tránh khỏi.  

3.1 Hợp tác thuế quốc tế đã được tăng cường và việc trốn thuế ở nước ngoài trở nên khó khăn hơn 

Roger Ver đã từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ và trở thành công dân của St. Kitts và Nevis nhằm cố gắng sử dụng địa vị ở nước ngoài của mình để trốn tránh nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ, đây là một điều phổ biến phương pháp tránh thuế.  

Tuy nhiên, với việc tăng cường hợp tác thuế quốc tế, khó khăn trong việc trốn thuế thông qua tình trạng ở nước ngoài đã tăng lên đáng kể. Hiện tại, hơn 100 quốc gia và khu vực đã cam kết tham gia hệ thống CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung) để tự động trao đổi thông tin liên quan đến thuế tài chính, bao gồm Quần đảo Virgin thuộc Anh, Cayman, Bermuda và Bahamas, được coi là Quần đảo "thiên đường thuế", Quần đảo Cook và Quần đảo Marshall, v.v.  

Lấy Hoa Kỳ làm ví dụ. Trong những năm gần đây, IRS đã dần chú ý đến việc giám sát loại hình trốn thuế này và đã thực hiện trấn áp hành vi này thông qua hợp tác quốc tế. Khi các công ty hoặc cá nhân ở nước ngoài sử dụng tư cách ở nước ngoài để trốn thuế, nếu họ vẫn có các hoạt động kinh tế quan trọng ở Hoa Kỳ (chẳng hạn như hoạt động của công ty và nguồn khách hàng), họ có thể bị cơ quan thuế như IRS coi là phải chịu trách nhiệm thuế . Đồng thời, nếu các nhà đầu tư có giá trị ròng cao lưu trữ tài sản của họ trong ví nước ngoài hoặc chuyển chúng đến các khu vực pháp lý chưa ký thỏa thuận hợp tác thuế (chẳng hạn như một số thiên đường thuế) để giao dịch, họ cũng có thể kích hoạt nghĩa vụ báo cáo tài sản ở nước ngoài của quốc gia. . Ví dụ: Đạo luật FATCA ở Hoa Kỳ yêu cầu kê khai tài sản tài khoản toàn cầu. Việc không tuân thủ quy định này có thể bị phạt tiền hoặc thậm chí bị buộc tội hình sự.  

3.2 Nâng cấp công nghệ theo dõi trên chuỗi, hạn chế trốn thuế đối với các giao dịch ẩn < /h3>

Đối với các nhà đầu tư Bitcoin có giá trị ròng cao như Roger Ver, việc họ có kê khai trung thực thuế lãi vốn khi bán tài sản quy mô lớn hay không là trọng tâm của cơ quan thuế.  

Một số nhà đầu tư có giá trị ròng cao có thể sử dụng công nghệ ẩn danh trên chuỗi hoặc đồng tiền riêng tư (chẳng hạn như Monero, Zcash) để ẩn các giao dịch, nhưng với công nghệ theo dõi trên chuỗi Với sự tiến bộ, rủi ro của chiến lược này tăng lên đáng kể. Những tiến bộ trong phương tiện công nghệ đã làm cho các giao dịch trên blockchain trở nên minh bạch hơn và một số cơ quan thuế có thể theo dõi trực tiếp dữ liệu trên chuỗi và phân tích dòng tiền. Đồng thời, một số khu vực pháp lý đã bắt đầu hợp tác với các công ty phân tích blockchain để hạn chế hơn nữa các hoạt động trốn thuế bằng cách sử dụng tài sản tiền điện tử.  

Ngoài ra, một số nhà đầu tư cũng có thể cố gắng giảm nghĩa vụ tiết lộ và thanh toán thuế bằng cách đa dạng hóa tài sản của họ thông qua các cấu trúc giao dịch phức tạp hoặc nhiều ví. Tuy nhiên, hành vi này dễ bị coi là hành vi trốn thuế có chủ ý của cơ quan thuế, gây ra rủi ro pháp lý. Ví dụ: nếu bạn chuyển tài sản sang nhiều ví hoặc sử dụng các giao dịch xuyên biên giới phức tạp để che giấu nguồn thu nhập thực tế, nếu bị phát hiện, bạn không chỉ phải hoàn thuế mà còn có thể bị phạt tiền hoặc thậm chí bị buộc tội hình sự. .  

4.Các mẹo và đề xuất về TaxDAO 

< span leaf="">Bất chấp những bài học mà Roger Ver và những người khác đã rút ra, một số nhà đầu tư tài sản tiền điện tử có thể đánh giá thấp nỗ lực theo dõi và thực thi của cơ quan thuế đối với tài sản tiền điện tử. Tài sản tiền điện tử được phân cấp, nhưng điều đó không có nghĩa là các nhà đầu tư có thể trốn tránh các quy định về thuế. Nếu nhà đầu tư không tuân thủ thuế, có thể dẫn đến việc bị truy thu thuế, phạt tiền và thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Để đảm bảo tuân thủ giao dịch và tránh rủi ro về thuế, các nhà đầu tư trong lĩnh vực tài sản tiền điện tử nên chú ý: 

Đầu tiên , Đối mặt với trách nhiệm thuế một cách thẳng thắn và nâng cao nhận thức về tuân thủ. Nộp thuế không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà bản khai thuế đủ điều kiện còn có thể là bằng chứng về tính hợp pháp của nguồn tài sản. Dù bạn là nhà đầu tư cá nhân hay công ty, bạn cũng nên thoát khỏi sự hiểu lầm rằng “phân quyền nghĩa là không có thuế”. Việc nộp thuế tuân thủ pháp luật không chỉ làm giảm rủi ro pháp lý mà còn nâng cao niềm tin của công chúng và cơ quan quản lý đối với hoạt động cũng như sức khỏe tài chính của họ.  

Thứ hai, tăng cường công tác lập kế hoạch và quản lý thuế để ngăn chặn những rủi ro bất ngờ. Nhà đầu tư cá nhân nên phát triển thói quen kiểm tra tài sản và thu nhập thường xuyên, ghi lại mọi dữ liệu giao dịch và thu nhập, đảm bảo khai báo thuế đúng hạn và chính xác, lập kế hoạch nộp trước thuế lãi vốn và thuế thu nhập, tránh phải đối mặt với những tuyên bố hoặc quyết định bất ngờ. cuộc điều tra. Thêm áp lực. Về phía doanh nghiệp, cần thiết lập khung quản lý thuế có hệ thống, bao gồm hồ sơ phân phối token, chi tiết thu nhập và theo dõi minh bạch các dòng vốn xuyên biên giới, để đảm bảo rằng mọi bước tuân thủ thuế đều nghiêm ngặt và chuẩn hóa.  

Thứ ba, chú ý phát triển chính sách và điều chỉnh linh hoạt chiến lược đầu tư. Chính sách thuế trong không gian tài sản tiền điện tử rất phức tạp và thay đổi nhanh chóng, với sự khác biệt đáng kể về quy định giữa các khu vực pháp lý. Các nhà đầu tư nên theo dõi những diễn biến mới nhất trong các quy định thuế mới và các thỏa thuận hợp tác quốc tế, đồng thời đánh giá tác động tiềm tàng của chúng đối với hành vi đầu tư của mình. Ví dụ, điều chỉnh phân bổ tài sản hoặc cơ cấu giao dịch theo những thay đổi về chính sách có thể tránh được rủi ro chính sách một cách hiệu quả và đảm bảo tuân thủ.  

Thứ tư, dựa vào sự hỗ trợ chuyên môn để tránh những sai lệch trong cách hiểu chính sách. Đối với các nhà đầu tư hoặc tổ chức có giá trị ròng cao tham gia vào các giao dịch xuyên biên giới phức tạp, nên làm việc với một chuyên gia quen thuộc với các quy định về thuế tài sản tiền điện tử. Đội ngũ chuyên nghiệp có thể cung cấp hướng dẫn toàn diện về nghĩa vụ thuế và các yêu cầu chính sách để giúp nhà đầu tư xác định trước những rủi ro tiềm ẩn. Đặc biệt khi làm việc ở nhiều khu vực pháp lý, lời khuyên chuyên môn có thể giúp tránh những hiểu lầm về tuân thủ do hiểu lầm về chính sách.  

Thông qua những đề xuất trên, các nhà đầu tư có thể giảm thiểu rủi ro pháp lý do không tuân thủ thuế, đồng thời đạt được sự phát triển bền vững trong khuôn khổ tuân thủ. Trong xu hướng dần hoàn thiện chính sách và giám sát ngày càng chặt chẽ, việc thiết lập ý thức tuân thủ thuế càng sớm càng tốt là lựa chọn cần thiết đối với mọi nhà đầu tư tài sản tiền điện tử.