Bồ Đào Nha: Hướng dẫn đầy đủ về tuân thủ thuế tiền điện tử vào năm 2024

Nguồn: TaxDAO

Khi tiền điện tử tiếp tục phát triển phổ biến và được áp dụng trên toàn thế giới, các nhà đầu tư và nhà giao dịch cần hiểu ý nghĩa về thuế đối với các hoạt động tiền điện tử của họ. Thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha đã trải qua những thay đổi đáng kể trong những năm gần đây, điều quan trọng là các cá nhân phải luôn cập nhật thông tin và tuân thủ các quy định mới nhất. Hướng dẫn toàn diện này sẽ cung cấp tất cả thông tin cần thiết về thuế tiền điện tử của Bồ Đào Nha vào năm 2024, từ thuế suất và danh mục cho đến nghĩa vụ báo cáo và mẹo để giảm thiểu thuế.

1 Bạn có phải trả thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha không?

Trước đây, Bồ Đào Nha được coi là khu vực “miễn thuế” đối với tiền điện tử. Tuy nhiên, một sự thay đổi lớn đã xảy ra vào năm 2023, khi Bồ Đào Nha đưa tiền điện tử vào phạm vi đánh thuế. Theo Mã thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha (Mã thuế TNCN), thu nhập từ tiền điện tử hiện được chia thành ba loại: vốn (Loại E), lãi vốn (Loại G) hoặc thu nhập từ việc tự kinh doanh (Loại B). Điều này có nghĩa là các hoạt động tiền điện tử của cá nhân không còn được miễn thuế nữa.

1.1 Hiểu mức thuế đối với tiền điện tử ở Bồ Đào Nha

Mức thuế đối với tiền điện tử ở Bồ Đào Nha thay đổi tùy thuộc vào loại thu nhập. Thuế suất lãi vốn tiêu chuẩn là 28%, áp dụng cho các khoản lãi ngắn hạn được thực hiện trong vòng 365 ngày kể từ ngày có được tiền điện tử. Tuy nhiên, NFT hiện được loại trừ khỏi thuế theo chế độ thuế tiền điện tử mới.

Điều quan trọng cần lưu ý là Bồ Đào Nha có hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là thuế suất tăng khi khung thu nhập tăng. Tùy thuộc vào loại thu nhập, thuế suất dao động từ 14,5% đến 53%. Ví dụ: thu nhập từ vốn thuộc loại E, có thuế suất cố định là 28%. Mặt khác, thu nhập từ việc làm tự do (loại B) bị đánh thuế theo mức lũy tiến từ 14,5% đến 53%.

1.2 Cách đánh thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha

Ở Bồ Đào Nha, tiền điện tử bị đánh thuế theo loại thu nhập của chúng. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn từng danh mục:

1.2.1 Thu nhập vốn: Loại E

Loại E bao gồm thù lao bằng tiền pháp định cho các khoản đầu tư tiền điện tử thụ động và không dựa trên bất kỳ giao dịch chuyển tiền điện tử nào. Loại này bị đánh thuế ở mức cố định là 28%. Danh mục mặc định khi thu nhập từ tiền điện tử không thuộc danh mục cụ thể khác. Các khoản thanh toán bằng tiền điện tử vật lý, chẳng hạn như sử dụng tiền điện tử để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ, cũng sẽ bị đánh thuế tương ứng.

1.2.2 Thu nhập từ lãi vốn: Loại G

Kiếm được bằng tiền pháp định nếu bạn giữ tiền điện tử dưới 365 ngày Mọi khoản lãi vốn sẽ bị đánh thuế với tỷ lệ cố định là 28%. Tuy nhiên, nếu thu nhập chịu thuế của bạn (bao gồm tổng lãi và lỗ) vượt quá 78.834 €, thuế suất lũy tiến từ 14,5% đến 53% sẽ áp dụng cho những khoản lãi này. Điều quan trọng cần lưu ý là quy tắc này không áp dụng cho một số tài sản tiền điện tử nhất định, chẳng hạn như các khoản đầu tư/mã thông báo bảo mật được phân loại là chứng khoán.

1.2.3 Thu nhập tư doanh: Loại B

Thu nhập được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh phát hành tài sản tiền điện tử (chẳng hạn như khai thác hoặc xác minh các giao dịch tiền điện tử) thuộc Danh mục B. Những khoản thu nhập này bị đánh thuế theo mức lũy tiến từ 14,5% đến 53%. Nếu bạn chỉ giao dịch tiền điện tử, lợi nhuận của bạn rất có thể sẽ rơi vào danh mục này và bị đánh thuế là thu nhập.

1.3 Báo cáo thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha

Là người nộp thuế ở Bồ Đào Nha, bạn phải tuân thủ nghĩa vụ báo cáo thuế tiền điện tử. Thuế thu nhập cá nhân (IRS) áp dụng cho người cư trú và người không cư trú có thu nhập ở Bồ Đào Nha. Người nộp thuế ở Bồ Đào Nha phải nộp tờ khai thuế hàng năm về thu nhập của họ trong năm trước và cung cấp các thông tin liên quan khác về tình hình thuế của họ. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 30 tháng 6 hàng năm và phải nộp hồ sơ khai thuế trực tuyến qua cổng thông tin thuế.

Người nộp thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha phải nộp tờ khai thuế trực tuyến thông qua cổng thông tin thuế. Nếu được đánh giá trước ngày 31 tháng 7, thuế sẽ được thanh toán trước ngày 31 tháng 8. Nếu việc đánh giá được thực hiện sau ngày 31 tháng 7, khoản thuế sẽ đến hạn trong vòng một tháng kể từ ngày đưa ra đánh giá. Việc tuân thủ những thời hạn này là rất quan trọng để tránh mọi hình phạt hoặc phí trễ hạn.

1.4 Mẹo để giảm thiểu thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha

Mặc dù thuế tiền điện tử là điều không thể tránh khỏi ở Bồ Đào Nha nhưng có một số chiến lược bạn có thể sử dụng để giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là một số mẹo cần cân nhắc:

• Giữ tiền điện tử trong thời gian dài: Bồ Đào Nha vẫn quan tâm đến lợi ích lâu dài của việc nắm giữ tiền điện tử để kiếm thêm hơn một năm miễn thuế. Bằng cách duy trì các khoản đầu tư tiền điện tử của mình lâu dài, bạn có thể hưởng lợi từ việc miễn thuế này và giảm gánh nặng thuế chung của mình.

• Vui lòng tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế: Các quy định về thuế có thể phức tạp và việc tìm kiếm lời khuyên của chuyên gia thuế có trình độ luôn là điều khôn ngoan. Họ có thể giúp bạn giải quyết các khoản thuế tiền điện tử phức tạp của Bồ Đào Nha và cung cấp hướng dẫn được cá nhân hóa dựa trên tình huống của bạn.

Bằng cách triển khai các chiến lược này và cập nhật các quy định thuế mới nhất, bạn có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế tiền điện tử của mình ở Bồ Đào Nha một cách hiệu quả.

2 Kết luận

Việc điều hướng thế giới đánh thuế tiền điện tử có thể phức tạp nhưng điều quan trọng là phải luôn cập nhật thông tin và tuân thủ các quy định tại khu vực pháp lý của bạn. Ở Bồ Đào Nha, tiền điện tử hiện phải chịu thuế với các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập. Bằng cách hiểu rõ thuế suất và nghĩa vụ báo cáo cũng như thực hiện các chiến lược tiết kiệm thuế, bạn có thể quản lý hiệu quả các nghĩa vụ thuế tiền điện tử của mình ở Bồ Đào Nha. Hãy nhớ tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế để có được lời khuyên cá nhân phù hợp với tình huống của bạn. Luôn cập nhật thông tin, tuân thủ các quy định và tận dụng tối đa khoản đầu tư tiền điện tử của bạn ở Bồ Đào Nha.