Chống rửa tiền bằng tiền điện tử: Quy định quốc tế và nghĩa vụ công bố thông tin ngày càng nghiêm ngặt

Tác giả: TaxDAO

Trong môi trường tài chính toàn cầu hóa, với sự xuất hiện của các loại tiền điện tử như Bitcoin và Ethereum, Với sự phổ biến của tiền tệ, hoạt động rửa tiền đã bộc lộ những đặc điểm, xu hướng mới. Để đối phó với những thách thức này, các tổ chức quốc tế, tổ chức khu vực và chính phủ quốc gia đang tăng cường và cải thiện hệ thống chống rửa tiền nhằm chống rửa tiền cũng như các hoạt động bất hợp pháp và tội phạm liên quan cũng như đảm bảo an ninh cho hệ thống tài chính. Bài viết này sẽ tóm tắt và phân tích các khái niệm cơ bản, thách thức, quy tắc quốc tế và thông lệ quản lý của Liên minh Châu Âu và Hoa Kỳ trong hệ thống chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử.  

1. Tổng quan về hệ thống chống rửa tiền 

1.1 Hệ thống chống rửa tiền 

Rửa tiền đề cập đến việc xử lý các khoản tiền hoặc tài sản có được bất hợp pháp thông qua hoạt động tài chính hoặc thương mại có nghĩa là làm cho nó có vẻ hợp pháp. Mục đích là để tạo ra vẻ ngoài hợp pháp cho những khoản tiền thu được bất hợp pháp này, cho phép bọn tội phạm sử dụng tiền mà không bị hạn chế. Rửa tiền không chỉ liên quan đến các hoạt động tội phạm như buôn bán ma túy, lừa đảo và tham nhũng mà còn liên quan chặt chẽ đến tài trợ khủng bố, tham nhũng, trốn thuế và các hành vi khác. Nó đã gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho nền kinh tế và xã hội, làm suy yếu sự ổn định của hệ thống tài chính, khuyến khích các hoạt động tội phạm và làm suy yếu khả năng kiểm soát nền kinh tế của chính phủ. Do đó, các chính phủ trên khắp thế giới đang thực hiện các biện pháp chống rửa tiền nghiêm ngặt để chống lại hành vi này.  

Hệ thống chống rửa tiền là một tập hợp các luật, quy định và biện pháp được thiết kế để ngăn chặn và chống lại hoạt động rửa tiền bất hợp pháp. Hệ thống chống rửa tiền bao gồm hai phần: hệ thống nội bộ và hệ thống bên ngoài. Về hệ thống nội bộ, các tổ chức tài chính cần thành lập bộ phận tuân thủ rủi ro phòng chống rửa tiền, thiết lập cơ chế kiểm soát phòng chống rửa tiền hoàn chỉnh, đảm bảo các biện pháp phòng chống rửa tiền được triển khai hiệu quả và thường xuyên tự đánh giá về phòng chống rửa tiền. rủi ro. Về hệ thống bên ngoài, các tổ chức tài chính thường được yêu cầu thực hiện thẩm định khách hàng, giám sát và báo cáo các giao dịch đáng ngờ, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các luật và quy định về chống rửa tiền của các tổ chức quốc tế cũng như của nhiều quốc gia.  

1.2 Hệ thống chống rửa tiền 

1.2.1 Các tiêu chuẩn và thể chế quốc tế 

Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính về rửa tiền, FATF (Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính về rửa tiền) được thành lập vào năm 1989, hiện là tổ chức thiết lập tiêu chuẩn có thẩm quyền và có ảnh hưởng nhất về chống rửa tiền và tài trợ chống khủng bố trên thế giới. FATF cung cấp các tiêu chuẩn khung về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố thông qua Bốn mươi Khuyến nghị và Chín Khuyến nghị Đặc biệt của FATF bao gồm các tổ chức tài chính và phi tài chính, từ các quốc gia đến Cơ quan lập pháp, thực thi pháp luật, giám sát, hợp tác quốc tế và các biện pháp trừng phạt tài chính. áp đặt các yêu cầu cụ thể đối với các bộ phận liên quan, bao gồm xác minh danh tính khách hàng, ghi lại và báo cáo các giao dịch đáng ngờ cũng như duy trì hồ sơ giao dịch. Đồng thời, FATF thúc đẩy phát triển hệ thống chống rửa tiền ở nhiều quốc gia khác nhau bằng cách đặt ra các tiêu chuẩn đánh giá cao hơn và quy trình đánh giá lẫn nhau nghiêm ngặt.  

Liên hợp quốc đã lần lượt xây dựng "Công ước Palermo" và "Công ước chống tham nhũng của Liên hợp quốc" vào năm 2000 và 2003 để thiết lập một cơ chế hợp tác quốc tế hiệu quả. Thúc đẩy hợp tác chống rửa tiền toàn cầu. Đồng thời, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) và Ngân hàng Thế giới cũng hỗ trợ các nước thành viên tăng cường cơ chế tài trợ chống rửa tiền, chống khủng bố thông qua hỗ trợ kỹ thuật và giám sát tài chính.  

1.2.2 Các tổ chức khu vực 

The Liên minh Châu Âu (EU), Nhóm chống rửa tiền châu Á-Thái Bình Dương (APG) và Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính Trung Đông và Bắc Phi (MENAFATF) là các tổ chức hợp tác chống rửa tiền hiện được thành lập ở nhiều khu vực khác nhau. Hiện tại, Trung Quốc là một trong 41 khu vực pháp lý thành viên của APG, bao gồm các khu vực pháp lý quan sát viên như Vương quốc Anh và Đức, cũng như các tổ chức quan sát viên quốc tế như Ngân hàng Thế giới, Hợp tác Kinh tế Châu Á-Thái Bình Dương và Ủy ban Châu Âu. MENAFATF có cấu trúc tương tự APG. Đây là một tổ chức khu vực theo phong cách FATF với 21 quốc gia thành viên, 6 khu vực quan sát viên và 12 tổ chức quốc tế quan sát viên. Các hành động chống rửa tiền của các quốc gia thành viên EU dựa trên cấu trúc ban đầu và việc xây dựng các quy định pháp lý mới.  

Các tổ chức khu vực có mối liên hệ nhất định với các tổ chức quốc tế. Ví dụ: APG là thành viên liên kết của Nhóm công tác FATF và các thành viên của nhóm này sẽ tham gia với tư cách là Đại diện APG họp. Mỗi tổ chức sẽ làm việc theo các tiêu chuẩn của FATF và tiến hành đánh giá lẫn nhau trong khu vực. MENAFATF cũng tuyên bố rằng việc thành lập tổ chức này là để đáp ứng các khuyến nghị chống rửa tiền của các tổ chức quốc tế như "Bốn mươi khuyến nghị" của FATF.  

1.2.3 Hệ thống quốc gia 

Each quốc gia này kiểm soát dòng vốn ở cấp độ thực thi thông qua luật pháp và quy định, các đơn vị tình báo tài chính, giám sát và thực thi pháp luật, đồng thời chống tội phạm rửa tiền thông qua các cơ quan hành chính khác nhau. Ví dụ, ở Trung Quốc, rửa tiền được đưa vào hệ thống pháp luật hình sự và các cá nhân phạm tội rửa tiền có thể bị kết án tù có thời hạn và phạt tiền. Hoa Kỳ đã thông qua các dự luật như Đạo luật Bảo mật Ngân hàng và áp đặt các yêu cầu nghiêm ngặt về thủ tục thẩm định và chia sẻ thông tin với chính phủ của các tổ chức tài chính, để chính phủ có thể chú ý đến bất kỳ giao dịch đáng ngờ nào một cách kịp thời và thực hiện các biện pháp liên quan. xử lý.  

2. Những thách thức của tài sản tiền điện tử đối với hệ thống chống rửa tiền 

2.1 Tính ẩn danh của tài sản tiền điện tử 

Các giao dịch tiền điện tử là ẩn danh, mặc dù mỗi giao dịch được ghi lại trên chuỗi khối , rất khó để xác định danh tính thực sự của cả hai bên trong giao dịch. Thông tin tài khoản được xác định bằng mã số được mã hóa. Khi tài sản ảo được chuyển giữa các địa chỉ khác nhau, ngoài thông tin địa chỉ giao dịch, rất khó để liên kết địa chỉ này với địa chỉ khác và cũng khó liên kết mã với đặc điểm của người đứng sau nó. Tính ẩn danh này giúp những kẻ rửa tiền dễ dàng che giấu danh tính và nguồn tiền của mình hơn. Do đó, tài sản ảo có khả năng cao được sử dụng làm công cụ rửa tiền. Đặc biệt, các công nghệ như máy trộn tiền tệ có thể trộn lẫn các giao dịch của nhiều người dùng, gây khó khăn cho việc theo dõi các dòng tiền cụ thể, khiến những kẻ rửa tiền dễ dàng che giấu nguồn và mục đích của tiền, mang lại rủi ro rửa tiền cao hơn cho tài sản tiền điện tử. Các trường hợp liên quan sẽ được trình bày chi tiết sau.  

2.2 Tính thanh khoản nhanh chóng và tính chất không biên giới của tài sản tiền điện tử 

Thông qua Internet hoặc nền tảng giao dịch ảo, tài sản ảo có thể được chuyển tùy ý giữa các tài khoản khác nhau trên khắp thế giới và cũng có thể được sử dụng để thanh toán hoặc mua dịch vụ mọi lúc, mọi nơi và việc chuyển khoản và thanh toán như vậy thường diễn ra trong một khoảng thời gian ngắn đó là thời gian. Kết quả là, việc giám sát và đóng băng các quỹ được rửa trở nên phức tạp và khó khăn hơn. Đồng thời, tài sản ảo có thể dựa vào cơ sở hạ tầng tài chính được phân bổ ở nhiều quốc gia để hoàn thành việc chuyển tiền xuyên biên giới vì các quốc gia khác nhau có luật chống rửa tiền khác nhau đối với tài sản ảo, nếu các thành phần của hệ thống tài sản ảo nằm ở khu vực tài phán. với cơ chế pháp lý chống rửa tiền yếu kém sẽ mang lại sự thuận lợi lớn cho hoạt động rửa tiền.  

2.3 Khả năng chuyển đổi của Tài sản tiền điện tử 

Ở hầu hết các quốc gia và khu vực, tài sản ảo có thể được trao đổi bằng tiền tệ hợp pháp trong thế giới thực. Ví dụ: tiền có thể được chuyển vào hoặc ra khỏi hệ thống mạng tài sản ảo thông qua nhiều phương thức thanh toán khác nhau, bao gồm tiền mặt và chuyển tiền của Công ty, chuyển khoản ngân hàng. chuyển khoản, thẻ tín dụng, v.v. Tại thời điểm này, các tài sản khác nhau có thể được chuyển đổi thông qua tiền điện tử, giúp việc chuyển tiền không được kiểm soát trở nên thuận tiện và khả thi. Mặc dù việc trao đổi tài sản tiền điện tử có thể được quy định chặt chẽ ở một số quốc gia, nhưng điều này chỉ làm tăng chi phí cho các hoạt động trao đổi chứ không thể hạn chế về cơ bản các hoạt động trao đổi trong vùng xám.  

2.4 Quản lý phi tập trung 

Tài sản tiền điện tử các giao dịch hầu hết được thực hiện thông qua các sàn giao dịch phi tập trung (DEX). Trong mô hình phi tập trung, không một thực thể nào có thể được yêu cầu thực hiện "Biết khách hàng của bạn" (KYC, biết khách hàng của bạn) hoặc báo cáo các giao dịch đáng ngờ, vì vậy Người dùng có thể chuyển tiền giữa các khu vực pháp lý , lách luật, gây khó khăn cho việc điều tiết.  

2.5 Tính không thể thu hồi của các giao dịch tài sản tiền điện tử 

Sau khi giao dịch tài sản ảo được hoàn thành, hợp đồng được kích hoạt sẽ được tự động thực hiện và ghi vào chuỗi khối. Tính bất biến của công nghệ chuỗi khối mang lại cho các giao dịch tài sản ảo các đặc tính không thể hủy ngang hoặc có thể đảo ngược. Hệ thống tiền điện tử do chính phủ và các quan chức khác quản lý có thể cung cấp cho khách hàng chức năng đảo ngược việc chuyển tiền khi xảy ra tranh chấp. Ngược lại, tính không thể thu hồi của các giao dịch tài sản được mã hóa đã gây ra vấn đề trong việc truy tìm và thu hồi tài sản tội phạm ảo.  

3. Quy tắc chống rửa tiền tài sản tiền điện tử quốc tế 

3.1 Các tổ chức quốc tế lớn 

3.1.1 Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF) 

Trên bình diện quốc tế, một số tổ chức có liên quan tư vấn và giám sát hoạt động rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử, trong đó Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF) chịu trách nhiệm chính. Là tổ chức chống rửa tiền và chống khủng bố quan trọng nhất trên thế giới, FATF đã không ngừng sửa đổi và phát triển. Tổ chức này đã sửa đổi Điều 15 của “Bốn mươi Khuyến nghị” và bổ sung thêm “tài sản ảo” (VA) và “tài sản ảo”. . Một định nghĩa rõ ràng về các nhà cung cấp dịch vụ tài sản (VASP), tạo thành một thuật ngữ thống nhất trên phạm vi quốc tế. Sau đó, trên cơ sở này, "Hướng dẫn dành cho VA và VASP" (còn được gọi là Hướng dẫn cập nhật về cách tiếp cận dựa trên rủi ro đối với tài sản ảo và nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo, "Hướng dẫn chống rửa tiền dựa trên rủi ro cho tài sản ảo và tài sản ảo". Nhà cung cấp dịch vụ") đã được xuất bản. , yêu cầu các quốc gia thành viên giám sát hiệu quả các lĩnh vực liên quan đến tài sản ảo và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ cho khủng bố (CFT).  

3.1.2 Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) 

IMF giúp xây dựng các chính sách chống rửa tiền (AML), chống lại việc tài trợ cho khủng bố (CFT) và các chính sách tài trợ không phổ biến vũ khí hạt nhân trên phạm vi quốc tế và trong hệ thống pháp luật của các quốc gia thành viên.  

IMF đã mở rộng các nỗ lực chống rửa tiền vào năm 2000 và mở rộng chúng sang chống khủng bố sau vụ tấn công khủng bố ngày 11 tháng 9 năm 2001. Năm 2004, Ban điều hành IMF đã đồng ý coi việc đánh giá tài trợ chống rửa tiền/chống khủng bố và xây dựng năng lực là một phần công việc thường xuyên của IMF. Năm 2018, trong khuôn khổ chu kỳ xem xét chính sách 5 năm, Ban điều hành IMF đã xem xét Chiến lược chống rửa tiền/Chống tài trợ cho khủng bố của IMF và đưa ra hướng dẫn chiến lược cho công việc trong tương lai.  

IMF phân tích tác động của chính sách của các quốc gia thành viên đối với các nước láng giềng và nền kinh tế toàn cầu thông qua các chuyến thăm tới các quốc gia thành viên và thường xuyên công bố báo cáo về các xu hướng trên và phân tích. Các báo cáo cho phép giám sát song phương (hoặc đa phương) để lập kế hoạch và đánh giá sự tuân thủ của các quốc gia đối với các tiêu chuẩn chống rửa tiền/chống tài trợ khủng bố quốc tế và giúp họ xây dựng kế hoạch giải quyết những thiếu sót. IMF cũng xem xét công tác chống rửa tiền/chống tài trợ khủng bố trong các công việc khác, bao gồm Chương trình Đánh giá Khu vực Tài chính (FSAP). Trong một số trường hợp, nó cũng sẽ tích hợp hoạt động chống rửa tiền/chống tài trợ khủng bố vào các chương trình cho vay của IMF và tiến hành chống rửa tiền/chống tài trợ cho các hoạt động đánh giá khủng bố và xây dựng năng lực với các nước thành viên.  

3.2 Giải thích các quy tắc và biện pháp chống rửa tiền quốc tế 

3.2.1 Giải thích các quy tắc FATF có liên quan 

Các khuyến nghị của FATF về giám sát chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử là Được coi là cánh tay của luật chống rửa tiền tài sản, sau khi xây dựng các tiêu chuẩn quốc tế cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo và tài sản ảo, nhiều quốc gia khác nhau đã liên tiếp đưa ra các hệ thống pháp lý mới và phát triển các công nghệ liên quan để giải quyết tình trạng thiếu giám sát tiền ảo. Tổ chức này đã áp dụng các quy tắc chống rửa tiền truyền thống và điều chỉnh chúng.  

FATF đã mở rộng luật chống rửa tiền truyền thống để bao gồm cả tài sản ảo. Tài sản ảo phải tuân theo luật pháp và hệ thống hiện hành liên quan đến chống rửa tiền. Để ngăn chặn việc lạm dụng tài sản ảo trong hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ mở rộng, FATF khuyến nghị rằng tội phạm rửa tiền nên được mở rộng sang bất kỳ loại tài sản nào và các quốc gia nên mở rộng các biện pháp hình sự rửa tiền hiện hành đối với tiền thu được từ hình sự liên quan đến tài sản ảo; các biện pháp tịch thu và tạm thời, các biện pháp phong tỏa, trừng phạt kinh tế, v.v. đều áp dụng cho tài sản ảo, các quốc gia cũng nên duy trì dữ liệu liên quan về tài sản ảo bị cơ quan thống kê phong tỏa, tịch thu và tịch thu, bất kể tài sản ảo được phân loại như thế nào theo luật tài sản của họ; ; các quốc gia cũng nên đối xử với những người không làm như vậy. Một loạt các biện pháp trừng phạt dân sự, hành chính hoặc hình sự hiệu quả, phù hợp và có tính răn đe được áp dụng đối với VASP hoặc các giám đốc và cán bộ của họ tuân thủ các quy định về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AML). /CFT) yêu cầu. ” 

Trong "Hướng dẫn" của FATF, FATF đã nêu: Hầu hết tất cả các khuyến nghị của FATF đều liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến rủi ro rửa tiền của các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo. , điều này cũng có nghĩa là các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) phải tuân thủ các nghĩa vụ tài trợ chống rửa tiền và chống khủng bố tương tự như "các tổ chức tài chính" và "Nghề nghiệp và kinh doanh phi tài chính được chỉ định".  

Đồng thời, FATF cũng đã cập nhật hệ thống truyền thống để ứng phó với tình hình tài sản ảo. Một số biện pháp chống rửa tiền là những cập nhật của Bốn mươi Khuyến nghị. Một trong những quy định được FATF chú trọng nhất là “Quy tắc đi lại”. Nội dung là: Người khởi xướng và người thụ hưởng tất cả các giao dịch chuyển nhượng tài sản ảo phải trao đổi thông tin nhận dạng và phải đảm bảo tính chính xác của thông tin của mình. Các quy tắc sẽ áp dụng cho tất cả các VASP, tổ chức tài chính và các thực thể có nghĩa vụ. Quy tắc này được chuyển đổi từ Điều 16 “Quy tắc chuyển khoản” trong “Bốn mươi khuyến nghị”, quy định tính toàn vẹn của chuỗi thông tin trong quá trình chuyển khoản và yêu cầu các tổ chức tài chính giám sát và có quyền thực hiện các biện pháp phong tỏa. Sau đợt đánh giá năm 2021, việc áp dụng các quy tắc du lịch sẽ mở rộng sang một loạt sản phẩm và dịch vụ tiền điện tử mới, bao gồm ví tiền điện tử riêng, mã thông báo không thể thay thế (NFT) và lĩnh vực tài chính phi tập trung (DeFi).  

3.2.2 Giải thích các biện pháp liên quan của IMF 

Nhiệm vụ của IMF là thúc đẩy hợp tác tiền tệ quốc tế, thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững và hỗ trợ các thành viên đang gặp khó khăn trong cán cân thanh toán. Dựa trên điều này, IMF dựa vào góc nhìn vĩ mô của các tổ chức quốc tế để làm rõ các tiêu chuẩn quốc tế về chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử, thúc đẩy hợp tác quốc tế thông qua giám sát song phương (hoặc đa phương) và phát triển các phương tiện công nghệ mới nổi.  

IMF hỗ trợ các tiêu chuẩn chống rửa tiền của FATF đối với tài sản tiền điện tử và có thể đánh giá việc tuân thủ AML/CFT của các quốc gia kết hợp với Chương trình đánh giá khu vực tài chính (FSAP) . Các quy tắc của nó không liên quan đến các chính sách chống rửa tiền tài sản tiền điện tử mà tập trung vào việc đảm bảo thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế thông qua các phương tiện giám sát, đánh giá rủi ro chống rửa tiền của các quốc gia khác nhau và đưa ra đề xuất cải tiến cũng như tiết lộ rủi ro tuân thủ của từng quốc gia. quốc gia trong báo cáo đánh giá, tăng cường mối quan hệ giữa các quốc gia trong việc chia sẻ thông tin rủi ro và minh bạch nhằm thúc đẩy hợp tác quốc tế lành mạnh hơn. Từ bên cạnh, các biện pháp này cũng có thể làm giảm rủi ro rửa tiền do tài sản tiền điện tử mang lại ở một mức độ nhất định.  

Đồng thời, với sự phát triển của tài sản tiền điện tử và tài chính phi tập trung (DeFi), công nghệ chống rửa tiền cũng cần có những tiến bộ và cải tiến tương ứng. IMF nhanh chóng xác định các rủi ro rửa tiền mới từ cấp vĩ mô, tiến hành các báo cáo nghiên cứu về các rủi ro khác nhau và cung cấp hướng dẫn chiến lược và hỗ trợ kỹ thuật cho các hoạt động chống rửa tiền trong tương lai.  

4. Quy tắc chống rửa tiền của EU và Hoa Kỳ đối với tài sản tiền điện tử 

4.1 EU 

4.1.1 Tổng quan về Quy định thị trường tài sản tiền điện tử của EU Đạo luật (MiCA)  ;

Trong hai năm qua, Châu Âu đã dần dần thúc đẩy luật chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử. Kết quả chủ yếu là. được phản ánh trong việc triển khai chính thức "Tài sản tiền điện tử" trong năm nay (2024). Các quy định yêu cầu các công ty phát hành và giao dịch tài sản tiền điện tử, tài sản được mã hóa và stablecoin ở 27 quốc gia EU phải có giấy phép phù hợp và yêu cầu các nhà phát hành stablecoin phải có nguồn dự trữ phù hợp. Ở cấp EU, các cơ quan quản lý dự luật là Cơ quan Ngân hàng Châu Âu (EBA) và Cơ quan Thị trường và Chứng khoán Châu Âu (ESMA), trong khi các quốc gia thành viên tự chỉ định các cơ quan chịu trách nhiệm. Quy định này khiến EU trở thành khu vực pháp lý lớn đầu tiên trên thế giới có hệ thống cấp phép tiền điện tử và việc thực thi các biện pháp liên quan giúp các giao dịch tài sản tiền điện tử dễ dàng theo dõi hơn để chống trốn thuế và rửa tiền. Với việc sàn giao dịch tiền điện tử hàng đầu FTX, quỹ phòng hộ tiền điện tử Alameda Research và nền tảng cho vay tiền điện tử BlockFi lần lượt sụp đổ, cùng với những cơn giông bão thường xuyên xảy ra trên thị trường tiền điện tử, EU hy vọng sẽ ổn định rủi ro tài chính và bảo vệ thị trường cũng như người tiêu dùng thông qua các quy tắc và giám sát nghiêm ngặt.  

4.1.2 Các loại mã thông báo quy định của MiCA 

Tùy theo việc tài sản tiền điện tử có cần được gắn với giá trị của các tài sản khác hay không, MiCA phân loại tài sản tiền điện tử thành mã thông báo tiền điện tử (EMT), mã thông báo tham chiếu tài sản (ART) và các mã thông báo khác: a. được thiết kế để cố định giá trị của nó bằng cách chỉ tham chiếu một loại tiền tệ chính thức và là một sự thay thế điện tử cho tiền xu hoặc tiền giấy. b. ART nhằm mục đích cố định giá trị của nó bằng cách tham chiếu đến bất kỳ giá trị hoặc quyền hoặc sự kết hợp nào khác, bao gồm một hoặc một số loại tiền tệ chính thức và ART bao gồm tất cả các tài sản mật mã khác được hỗ trợ bởi các tài sản không phải tiền tệ điện tử. Ví dụ: stablecoin USDT và USDC được hỗ trợ bởi đô la Mỹ, trái phiếu chính phủ, v.v.  

Tiền điện tử (EMT) và mã thông báo tham chiếu tài sản (ART) là đối tượng giám sát chính hiện nay ở EU và do sự phát triển của tài chính phi tập trung; (DeFi) Cấu trúc thông tin khác với tài chính truyền thống là duy nhất và MiCA chưa đưa chúng vào các quy định pháp lý vào thời điểm hiện tại.  

4.1.3 Yêu cầu quản lý về phân loại tài sản tiền điện tử 

Đối với các tổ chức phát hành tiền điện tử (EMT), MiCA có các yêu cầu sau: Các tổ chức phát hành tiền điện tử phải 1) xin phép chính thức; 2) xuất bản công khai các sách trắng và thông tin tiếp thị trên trang web và chịu trách nhiệm về mọi hành vi công khai sai trái; 3) tuân thủ với các quy định của Thị trường về phát hành và mua lại; 4) Phát hành mã thông báo theo mệnh giá khi nhận được số tiền, cho phép chủ sở hữu mua lại mã thông báo theo mệnh giá bất kỳ lúc nào 5) Mở tài khoản riêng tại tổ chức tín dụng và đầu tư số tiền nhận được Tài sản tương tự; tiền tệ, tính bảo mật cao và rủi ro thấp.  

Đối với Mã thông báo tham chiếu tài sản (ART), tổ chức phát hành phải là 1) pháp nhân hoặc công ty thực thể được EU hoặc quốc gia của EU ủy quyền 2; ) Các tổ chức tín dụng nắm giữ giấy tờ trắng về tài sản tiền điện tử được cơ quan có thẩm quyền cấp phép; 3) Người nắm giữ có thể mua lại ART theo giá trị thị trường bất cứ lúc nào; 4) Công bố sách trắng và thông tin tiếp thị trên trang web và chịu trách nhiệm về mọi nội dung sai lệch và tuyên truyền sai sự thật; 5) Thiết lập và duy trì các quy trình hiệu quả và minh bạch 6) Luôn duy trì đủ dự trữ tài sản để trang trải các khoản nợ cho chủ sở hữu mã thông báo.  

4.1.4 Cơ quan quản lý ngân hàng châu Âu (EBA) 

Khi chủ sở hữu mã thông báo, giá trị hoặc số lượng giao dịch đạt đến một mức nhất định và khi giao dịch có rủi ro rửa tiền, khủng bố cao, v.v. hoặc liên quan đến ví riêng, máy trộn tiền tệ và các công nghệ khác, Giao dịch sẽ được Cơ quan Ngân hàng Châu Âu (EBA) tiếp quản. Lúc này, EBA sẽ tiến hành giám sát bổ sung, chẳng hạn như phát hiện thông tin nguồn và đích của tài sản được mã hóa thông qua công nghệ sổ cái phân tán (DLT).  

Vào tháng 7 năm 2024, Cơ quan Ngân hàng Châu Âu (EBA) đã ban hành Hướng dẫn về Quy tắc Du lịch, dự kiến ​​sẽ được thực hiện vào năm 2024, có hiệu lực từ ngày 30 tháng 12. Hướng dẫn Quy tắc Du lịch nêu chi tiết thông tin phải mang theo tiền và chuyển giao tài sản tiền điện tử, yêu cầu nhà cung cấp dịch vụ thanh toán (PSP), nhà cung cấp dịch vụ thanh toán trung gian (IPSP), nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (CASP) và nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử trung gian (ICASP), thu thập và xác minh thông tin của người gửi và người thụ hưởng hoạt động chuyển tài sản tiền điện tử mà họ thực hiện, thông qua các thủ tục cụ thể để phát hiện và quản lý thông tin bị thiếu hoặc không đầy đủ, đồng thời luôn cảnh giác với các vấn đề liên quan đến rửa tiền (ML) hoặc Tài trợ khủng bố (TF). ) rủi ro liên quan.  

4.1.5 Quy định chuyển tiền (TFR) 

So với MiCA, Quy định chuyển tiền (TFR) đưa ra các yêu cầu có mục tiêu hơn cho các hoạt động chống rửa tiền đối với tài sản mã hóa. Khi trao đổi về kế hoạch hành động vào ngày 7 tháng 5 năm 2020, EU tuyên bố rằng phạm vi giám sát cần được mở rộng sang lĩnh vực cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử và các biện pháp cụ thể bao gồm thiết lập khung pháp lý mạch lạc để hệ thống trong EU đạt được nhiều hơn các quy tắc chi tiết và phối hợp, đặc biệt là để giải quyết tác động của đổi mới công nghệ và sự phát triển của các tiêu chuẩn quốc tế, cũng như tránh sự khác biệt trong việc thực hiện các quy tắc hiện hành. TFR quy định rằng các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử phải bao gồm thông tin về người khởi xướng và người thụ hưởng khi chuyển tài sản tiền điện tử để đảm bảo việc truyền thông tin trong chuỗi thanh toán tài sản tiền điện tử.  

Theo Khuyến nghị 16 của FATF về chuyển khoản ngân hàng, chính sách chống rửa tiền tài sản mật mã của EU, Quy định chuyển tiền (TFR) quy định: không cho phép chuyển bất kỳ lượng tiền điện tử nào giữa các tài khoản trên Nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (CASP) mà không cần thông tin nhận dạng. Đây là sự di chuyển Quy tắc di chuyển trong "Hướng dẫn dành cho VA và VASP" của Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF): khi khách hàng của một sàn giao dịch chuyển tiền sang ví tiền điện tử không giám sát, nếu số tiền chuyển vượt quá 1.000 euro, họ cần phải xác minh quyền sở hữu của khách hàng.  

Sửa đổi các quy định chuyển tiền, EU áp đặt các yêu cầu về quy tắc đi lại đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (CASP), yêu cầu họ có thể theo dõi quá trình chuyển tiền của tài sản tiền điện tử. Tuy nhiên, dự luật đã nhận được nhiều ý kiến ​​trái chiều từ xã hội, với mối lo ngại của công chúng rằng việc thu thập dữ liệu nhận dạng cá nhân sẽ không nhất thiết giúp chống lại hoạt động rửa tiền và TRF vi phạm Hiến chương về quyền riêng tư của EU.  

4.2 Hoa Kỳ 

4.2.1 Vụ án chống rửa tiền tài sản tiền điện tử của Hoa Kỳ - Vụ án trộn tiền xu Helix 

Thị trường tài sản tiền điện tử của Hoa Kỳ cũng đang phải đối mặt với " vấn đề chống rửa tiền" "thách thức. Vào năm 2021, công cụ trộn Helix Bitcoin, do Gary Harmon và Larry Harmon điều hành, đã bị cáo buộc cung cấp tính năng ẩn danh cho người dùng trên các thị trường darknet như Alpha Bay. Những giao dịch bất hợp pháp này bao gồm việc bán ma túy, súng và các hàng hóa bất hợp pháp khác. Theo cuộc điều tra, Helix đã rửa số Bitcoin trị giá hơn 354 triệu USD, Larry Harmon đã bị bắt và 4.400 Bitcoin trị giá khoảng 200 triệu USD đã bị tịch thu. Hành vi điều hành một doanh nghiệp chuyển tiền mà không có giấy phép cũng thu hút sự cáo buộc từ Bộ Tư pháp Hoa Kỳ; Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính (FinCEN) cáo buộc Larry Harmon vi phạm Đạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act) và anh ta phải đối mặt với mức phạt cao này. lên tới 60 triệu USD. Năm 2021, Larry nhận tội "âm mưu sử dụng các công cụ rửa tiền" và các tội danh còn lại được bãi bỏ để đổi lấy sự hợp tác của anh ta. Hiện tại, anh ta đã đạt được sự hợp tác với chính phủ và chỉ có thể sử dụng Internet dưới sự giám sát trực tiếp.  

Khi anh trai của Larry, Gary Harmon, phát hiện ra rằng chính phủ đang cố gắng thu hồi và tịch thu số Bitcoin được lưu trữ trên thiết bị, anh ta đã cố gắng khai thác quyền sử dụng thông tin xác thực bên trong, anh ta đã tạo lại một ví Bitcoin được lưu trữ trên thiết bị và bí mật chuyển hơn 712 Bitcoin (trị giá khoảng 4,8 triệu đô la vào thời điểm đó) vào ví của chính mình, trước khi rửa tiền thông qua hai dịch vụ trộn Bitcoin trực tuyến để sử dụng. mua hàng lớn. Sau khi hoạt động này bị phát hiện, Gary đã đồng ý từ bỏ tiền điện tử và các tài sản khác có được từ vụ lừa đảo, với tổng giá trị tịch thu là hơn 20 triệu USD.  

Trong trường hợp này, "máy trộn tiền" nổi lên cùng với sự ra đời của tài sản ảo là một công cụ quan trọng để rửa tiền bất hợp pháp và cung cấp cho các cơ quan thực thi pháp luật những đã mang đến những thách thức mới. Máy trộn tiền tệ là một dịch vụ cung cấp tính ẩn danh bằng cách làm gián đoạn chuỗi dòng vốn. Nguyên tắc là trộn các loại tiền điện tử của những người dùng khác nhau, sau đó phân phối lại các loại tiền điện tử hỗn hợp cho từng người dùng, khiến các nhà quan sát bên ngoài khó theo dõi nguồn và nơi ở của tiền điện tử, nâng cao đặc tính "ẩn danh" của tài sản tiền điện tử và tăng tính bảo mật. gây khó khăn cho các cơ quan quản lý trong việc giám sát tài sản tiền điện tử.  

4.2.2 Các biện pháp quản lý chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử ở Hoa Kỳ 

Việc giám sát chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử ở Hoa Kỳ chủ yếu được thực hiện bởi Cơ quan Thực thi Tội phạm Tài chính (FinCEN) để đảm bảo tính bảo mật và tuân thủ của hệ thống tài chính của nước này. Hoa Kỳ đã thông qua một số luật và quy định liên quan đến tiền điện tử, trong đó quan trọng nhất là Đạo luật Bảo mật Ngân hàng (BSA) được trích dẫn trong bản án cuối cùng dành cho Larry trong vụ án trên. BSA yêu cầu các tổ chức tài chính, sòng bạc và các doanh nghiệp khác giám sát hành vi của khách hàng, báo cáo các giao dịch lớn và ghi lại các giao dịch nhất định. Ví dụ: khi một giao dịch tiền mặt vượt quá 10.000 USD thì giao dịch đó phải được báo cáo (được gọi là Báo cáo giao dịch tiền tệ, CTR). Tuy nhiên, đối với tài sản tiền điện tử, ngưỡng thậm chí còn nghiêm ngặt hơn và mọi giao dịch tiền tệ hỗn hợp đều phải được báo cáo ngay lập tức, bất kể số lượng. Ngoài ra, các ngân hàng cũng cần lưu ý mọi nghi ngờ vi phạm luật liên bang (Suspicious Operation Report, SAR) và theo dõi hành vi của khách hàng bất cứ lúc nào. Đồng thời, các ngân hàng cũng có nghĩa vụ bảo mật thông tin cá nhân của khách hàng để ngăn chặn hành vi trộm cắp danh tính và tổn thất tài chính.  

Đồng thời, việc giám sát các sàn giao dịch tài sản mã hóa cũng là một trong những biện pháp chống rửa tiền trong vụ trộn tiền Helix. Nền tảng giao dịch của Larry Harmon không được đăng ký hợp pháp và vi phạm các quy định liên quan, khiến Larry Harmon phạm tội khác. Tại Hoa Kỳ, các nền tảng giao dịch tài sản tiền điện tử thường được coi là Kinh doanh dịch vụ tiền tệ (MSB) và được quản lý bởi Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính (FinCEN). Theo quy định của FinCEN, các nền tảng này phải tuân thủ các yêu cầu pháp lý về chống rửa tiền (AML) và nhận biết khách hàng (KYC). Đồng thời, Bộ Tư pháp Hoa Kỳ đề xuất rằng công ty trộn tiền Helix bị nghi ngờ “điều hành một hoạt động kinh doanh chuyển tiền không có giấy phép”. Cáo buộc này ngụ ý cách thức giám sát pháp lý của các nền tảng giao dịch tài sản tiền điện tử hạn chế hoạt động rửa tiền bất hợp pháp. Theo quy định của FinCEN, các nền tảng giao dịch tiền điện tử được coi là doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ (MSB) và phải đăng ký với FinCEN cũng như tuân thủ các quy định về AML và KYC, bao gồm xác minh danh tính khách hàng, lưu trữ hồ sơ và báo cáo hoạt động đáng ngờ nếu nền tảng cung cấp Tiền điện tử được xem xét; chứng khoán thì nền tảng có thể cần phải đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) và tuân thủ các quy định của luật chứng khoán liên bang. SEC tập trung vào việc bảo vệ các nhà đầu tư và đảm bảo tính minh bạch và công bằng của các nền tảng giao dịch đối với các Nền tảng giao dịch phái sinh tiền điện tử như vậy; vì hợp đồng tương lai và quyền chọn bắt buộc phải đăng ký với Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai Hàng hóa (CFTC) và tuân thủ các quy định của Đạo luật Giao dịch Hàng hóa. Ở một số bang, sàn giao dịch tài sản tiền điện tử có quy định chặt chẽ hơn. Những hoạt động kiểm tra tuân thủ này sẽ thúc đẩy hơn nữa các hoạt động chống rửa tiền.  

4.2.3 Rủi ro chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử của Hoa Kỳ 

Tuy nhiên, vẫn còn một số rủi ro và vấn đề trong việc giám sát chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử.  

Một mặt, có nguy cơ chuyển đổi ngang hàng: giao dịch ngang hàng khác với chuyển đổi được hỗ trợ bởi dịch vụ tiền điện tử nhà cung cấp, đó là các chuyển đổi từ tiền điện tử sang tiền tệ fiat. Trong quá trình này, một cá nhân hoặc tổ chức trực tiếp trao đổi tiền điện tử lấy tiền tệ fiat bằng cách chia sẻ thông tin ví và trao đổi loại tiền tệ tương ứng thông qua chuyển khoản ngân hàng truyền thống (ví dụ: đổi tiền mặt, chuyển khoản ngân hàng, chuyển khoản thanh toán bù trừ tự động, v.v.). Bản thân việc chuyển tiền Fiat dường như không khác biệt so với các hình thức giao dịch khác giữa hai bên và kết nối với tiền điện tử chỉ có thể được phát hiện bằng cách truy vấn hoặc giám sát các mẫu giao dịch bất thường. Ngoài ra, chủ sở hữu tài sản mã hóa sẽ sử dụng ví được mã hóa để thực hiện giao dịch và quá trình này hoàn toàn vượt qua sự giám sát của các tổ chức tài chính và nguy cơ làm sai lệch thông tin đăng ký là rất cao (như đã đề cập ở trên, Gary Harmon đã sử dụng thông tin đăng nhập của anh trai mình để đăng ký ví. và chuyển Bitcoin).  

Mặt khác, hệ thống KYC cũng gặp khó khăn trong việc triển khai. Quy tắc này yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử gửi dữ liệu khách hàng, bao gồm tên và số tài khoản, cho các tổ chức tài chính khi chuyển tiền. Tuy nhiên, do cơ sở hạ tầng hiện tại của các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử không đủ để cung cấp đầy đủ thông tin và thiếu sự đồng thuận giữa các tổ chức trong việc quản lý quy trình chia sẻ thông tin nên sẽ có những khó khăn nhất định trong việc thực hiện các quy tắc KYC. Đối với các tổ chức tài chính, để có được thông tin KYC, họ cần hiểu nội dung kinh doanh, nhóm khách hàng và nguồn tài trợ của nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử và yêu cầu nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử thu thập và cung cấp thông tin khách hàng. Tuy nhiên, rất khó để xác định khách hàng có mối quan hệ gửi tiền với nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử - họ có thể có nhiều giao dịch tiền tệ truyền thống, trong khi các giao dịch tài sản tiền điện tử không thường xuyên, khiến các tổ chức tài chính khó xác định ngay từ đầu. Danh tính của người phục vụ tài sản tiền điện tử của nó. Điều này càng dẫn đến việc máy trộn Helix và những người khác có thể tiến hành hoạt động kinh doanh chuyển tiền không có giấy phép dưới sự giám sát.  

Một hệ thống đánh giá theo quan điểm kép—tức là các quy trình đánh giá giao dịch và kiểm toán thu được thông qua công nghệ chuỗi khối—có thể là cách để giảm thiểu những rủi ro này. Tuy nhiên, việc đánh giá blockchain vẫn bị giới hạn ở các chuỗi cụ thể và phải tuân theo những hạn chế kỹ thuật nhất định. Nếu muốn hình thành một hệ thống đánh giá toàn diện thì cần có tiến bộ công nghệ và cải tiến hệ thống.  

5. Tóm tắt và triển vọng về hệ thống chống rửa tiền tài sản tiền điện tử 

Hệ thống chống rửa tiền đối với tài sản tiền điện tử vẫn đang trong giai đoạn thiết lập ban đầu và sẽ dần được cải thiện trong tương lai. Sự cải thiện của nó chủ yếu dựa vào việc mở rộng và cập nhật pháp luật chống rửa tiền hệ thống tài chính truyền thống. Tuy nhiên, các rào cản kỹ thuật do tài sản mã hóa mang lại có thể khó giải quyết một cách hiệu quả thông qua các phương pháp chống rửa tiền truyền thống. Hệ thống chống rửa tiền đối với tài sản mã hóa là một lĩnh vực không ngừng phát triển và không ngừng thích ứng với những thách thức mới. phát triển cùng với sự phát triển của công nghệ và tăng cường hợp tác toàn cầu, dựa vào các cơ quan quản lý để thực hiện các biện pháp hiệu quả hơn nhằm chống rửa tiền bằng cách sử dụng tài sản tiền điện tử. Trong tương lai, dự kiến ​​sẽ có thêm nhiều tiêu chuẩn quốc tế và cơ chế hợp tác được đưa ra nhằm thúc đẩy các nỗ lực chống rửa tiền trên quy mô toàn cầu. Đồng thời, cơ quan quản lý cũng cần tìm sự cân bằng giữa bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, thúc đẩy đổi mới tài chính và ngăn ngừa rủi ro tài chính. Với sự hiểu biết sâu sắc hơn về bản chất và rủi ro của tài sản tiền điện tử, hệ thống chống rửa tiền sẽ chính xác và hiệu quả hơn, góp phần duy trì sự ổn định tài chính toàn cầu.