Hướng dẫn cơ bản về thuế tiền điện tử của Ý năm 2024

Tác giả: Tom Jarvis, Nguồn: TaxDAO

Sự mở rộng nhanh chóng của công nghệ blockchain và việc áp dụng rộng rãi tài sản tiền điện tử trên toàn thế giới đã tạo ra một loạt vấn đề cho các cơ quan quản lý . Về cơ bản, luật tài chính ở nhiều khu vực pháp lý đã phát triển qua nhiều thập kỷ để cung cấp khung thuế cụ thể cho các nhà đầu tư, người sử dụng lao động, người lao động và các cá nhân khác cư trú tại quốc gia đó.

Tuy nhiên, công nghệ chuỗi khối được thiết kế xuyên biên giới và tiền điện tử không phù hợp với hầu hết các khuôn khổ hiện có do tính chất của tài sản. Do đó, không dễ để tìm ra chính xác luật thuế nào được áp dụng trong các tình huống khác nhau, vì mỗi khu vực pháp lý xử lý lợi nhuận từ tiền điện tử hơi khác nhau.

Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về các loại thuế áp dụng cho các nhà đầu tư tiền điện tử ở Ý, bao gồm các yếu tố gây ra sự kiện chịu thuế, thuế suất có thể phải nộp và thời điểm các khoản thuế này được thực hiện. quá hạn.

Vì vậy, hãy uống một tách cà phê và tỉnh táo, mùa thuế có thể là một trong những thời điểm khô khan nhất trong năm, nhưng điều quan trọng là người dân Ý phải hiểu đầy đủ nghĩa vụ thuế của mình để có thể tránh chúng theo thời gian. hậu quả pháp lý. Hy vọng bài viết này đã cung cấp tất cả những gì bạn cần biết về thuế tiền điện tử ở Ý.

Những điểm chính:

• Ý giới thiệu một phương thức thanh toán thuế bằng tiền điện tử mới vào đầu năm 2023, nghĩa là hiện tại có hai các loại thuế tiền điện tử chính trong nước;

• Các cá nhân có thể chọn loại thuế tiền điện tử mà họ phải trả vì họ có thể khai báo thu nhập của mình trong tờ khai thuế hàng năm hoặc Khai báo giá trị danh mục đầu tư tiền điện tử của họ vào tháng 1 Thứ nhất;

• Hai loại thuế tiền điện tử ở Ý là thuế lãi vốn và thuế giá trị thay thế;

• Tỷ lệ cố định cho vốn thuế lợi tức là 26%;

• Mức thuế suất cố định cho thuế giá trị thay thế là 14%;

• Bất kỳ giao dịch nào liên quan đến chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số có thể gây ra sự kiện chịu thuế ở Ý;

• Bất kỳ lợi nhuận nào vượt quá ngưỡng thuế €2.000 trong năm tài chính đều được coi là chịu thuế. miễn thuế;

1 Các loại tài sản tiền điện tử được công nhận ở Ý

Ý Năm 2023, một bộ quy định mới đặc biệt nhằm mục đích đánh thuế tiền điện tử đã được giới thiệu. Mặc dù quốc gia này đã cung cấp hướng dẫn hạn chế so với các khu vực pháp lý khác như Ấn Độ, Ý hiện đặt ra các ngưỡng khác nhau về thuế suất lãi vốn khi giao dịch với tài sản tiền điện tử.

Tuy nhiên, các loại tài sản tiền điện tử được công nhận ở Ý khá rộng và không có định nghĩa hẹp nào được đưa ra. Về cơ bản, ở Ý, mọi lợi nhuận kiếm được trong quá trình sở hữu bất kỳ loại tài sản kỹ thuật số nào đều được coi là phải chịu thuế lãi vốn.

Tóm lại:

• Stablecoin, NFT, mã thông báo quản trị, mã thông báo tiện ích và bất kỳ loại nào khác ở Ý Tài sản tiền điện tử được coi là đối tượng chịu thuế lãi vốn.

• Ý không cung cấp khung thuế đối với tài sản tiền điện tử kiếm được thông qua khai thác hoặc đặt cược, nghĩa là chúng có thể được xếp cùng loại với các tài sản tiền điện tử khác và được coi là thu nhập "linh tinh".

2 Các loại thuế tiền điện tử bạn cần biết

Cục Thuế Chính phủ Ý (Agenzia Entrate) Thông báo ngân sách năm 2023 Trung Quốc đã thông qua luật thuế dành riêng cho tiền điện tử. Tất cả lợi nhuận kiếm được bằng tiền điện tử trị giá hơn 2.000 euro hiện phải chịu thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập, tùy thuộc vào loại giao dịch do chủ sở hữu thực hiện.

Điều này đánh dấu một sự thay đổi đáng kể so với trước đây, khi lợi nhuận từ quyền sở hữu tiền điện tử chỉ bị đánh thuế khi giá trị danh mục đầu tư cá nhân vượt quá 51.645,69 €. Các cá nhân có lợi nhuận vượt quá 2.000 euro hiện được yêu cầu khai báo thu nhập từ tiền điện tử là thu nhập linh tinh trên tờ khai thuế hàng năm của họ và số tiền này sau đó phải chịu thuế lãi vốn.

Một thay đổi khác trong thông báo về Ngân sách năm 2023 là việc đưa ra “thuế giá trị thay thế”, khuyến khích chủ sở hữu tiền điện tử khai báo giá trị danh mục đầu tư của họ vào đầu năm. Thuế giá trị thay thế cung cấp mức thuế suất thấp hơn cho tất cả chủ sở hữu tài sản tiền điện tử khai báo giá trị danh mục đầu tư của họ vào ngày 1 tháng 1 hàng năm.

Do đó, có hai loại thuế tiền điện tử chính mà bạn cần biết:

• Thuế lãi vốn

• Thuế giá trị thay thế

2.1 Thuế lãi vốn (áp dụng khi bạn xử lý tài sản tiền điện tử)

Ở Ý, tất cả lợi nhuận trên ngưỡng €2.000 đều phải chịu thuế lãi vốn. Lãi vốn bị đánh thuế ở mức cố định là 26%.

Không có quy định cụ thể nào về loại thuế đối với tài sản tiền điện tử ở Ý, điều đó có nghĩa là tất cả tài sản kỹ thuật số dựa trên blockchain sẽ được đối xử bình đẳng miễn là lợi nhuận vượt quá ngưỡng. Tương tự như vậy, không có sự khác biệt giữa lợi nhuận giao dịch, tiền điện tử kiếm được từ việc khai thác hoặc lợi nhuận từ việc đặt cược. Về cơ bản, bất kỳ thu nhập nào trên 2.000 € sẽ phải chịu thuế lãi vốn là 26%.

Tuy nhiên, sự kiện chịu thuế chỉ được kích hoạt khi xử lý tài sản tiền điện tử, có nghĩa là lợi nhuận chưa thực hiện sẽ không bị đánh thuế theo luật pháp Ý. Lãi được định nghĩa là chênh lệch dương giữa giá điểm bán và giá mua, do đó thuế lãi vốn chỉ áp dụng sau khi tài sản tiền điện tử sở hữu được bán hoặc trao đổi.

Các giao dịch sau đây có thể được phân loại là sự kiện chịu thuế ở Ý:

• Bán tài sản tiền điện tử để lấy tiền pháp định

  p> p>

• Đổi tiền điện tử này lấy tiền điện tử khác

• Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ

• Nhận tiền điện tử dưới dạng thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ

• Nhận tiền điện tử làm quà tặng

• Sử dụng thiết bị hoặc phần mềm chuyên dụng để khai thác tiền điện tử

• Nhận tiền lương bằng tiền điện tử từ chủ lao động của bạn

• Bằng cách đặt cược tiền điện tử Kiếm thu nhập từ tài sản

• Nhận các airdrop bằng tiền điện tử

• Bán tiền điện tử được tạo ra từ các khoản đầu tư để kiếm lợi nhuận

  p>

Việc bán tiền điện tử để đổi lấy tiền pháp định ở Ý sẽ gây ra sự kiện chịu thuế. Thuế chỉ áp dụng đối với lợi nhuận thu được trong thời gian sở hữu chứ không áp dụng trên tổng giá trị tại thời điểm bán. Khi tổng lợi nhuận hàng năm vượt quá 2.000 euro, thuế suất thuế lãi vốn là 26%. Điều này tương tự như thuế tiền điện tử của Vương quốc Anh và thuế tiền điện tử của Đức, cả hai quốc gia đều mong muốn chủ sở hữu tài sản tiền điện tử phải trả thuế lãi vốn khi họ bán tài sản của mình.

Đổi tiền điện tử lấy tiền điện tử

Tại Ý, trao đổi tiền điện tử này lấy tiền điện tử khác cũng là một hoạt động chịu thuế. Ví dụ: điều này có thể áp dụng để trao đổi Ethereum (ETH) lấy Tether (USDT) hoặc mua NFT bằng Solana (SOL). Thuế lãi vốn 26% sẽ áp dụng cho bất kỳ khoản lợi nhuận nào kiếm được trong quá trình trao đổi quyền sở hữu tài sản được sử dụng trong đợt đầu tiên.

Chi tiêu hoặc nhận tiền điện tử cho hàng hóa và dịch vụ

Sử dụng tài sản tiền điện tử để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ được phân loại là hành vi chịu thuế, chịu thuế lãi vốn. cách tiếp cận cũng giống như đầu tư. Nghĩa là, giá bán được trừ vào giá mua và thuế 26% được đánh vào phần còn lại.

Tặng tiền điện tử

Tặng tiền điện tử cho người khác có nghĩa là nghĩa vụ thuế hiện đã được chuyển cho người nhận. Điều này có nghĩa là người nhận phải ghi lại quyền sở hữu tài sản tiền điện tử của họ kể từ thời điểm nhận quà và sau khi quà tặng được bán hoặc trao đổi, mọi lợi nhuận kiếm được sẽ phải chịu thuế lãi vốn ở Ý.

2.2 Thuế giá trị thay thế (có thể được sử dụng để giảm thuế tiền điện tử ở Ý)

Nói chung ở Ý, tất cả lợi nhuận thu được từ tài sản tiền điện tử đều phải chịu thuế hàng năm Khai báo trong mẫu trả lại. Kể từ thời điểm này trở đi, lợi nhuận trên ngưỡng € 2.000 sẽ phải chịu thuế lãi vốn ở mức cố định là 26%. Tuy nhiên, thuế giá trị thay thế, được đưa ra vào đầu năm 2023, nhằm mục đích khuyến khích chủ sở hữu tiền điện tử khai báo giá trị danh mục đầu tư của họ bằng cách đưa ra mức thuế suất thấp hơn.

Thuế giá trị thay thế hoạt động hơi khác so với thuế lãi vốn truyền thống, nhưng các nguyên tắc cốt lõi thì giống nhau. Các cá nhân không cần phải ghi lại tất cả các giao dịch tiền điện tử được thực hiện trong năm và kê khai chúng trên tờ khai thuế thu nhập mà chỉ cần khai báo giá trị danh mục đầu tư của mình vào ngày 1 tháng 1 hàng năm.

Thuế giá trị thay thế thấp hơn đáng kể, trong đó tài sản tiền điện tử áp dụng mức thuế suất cố định là 14% thay vì 26% đối với lãi vốn. Đối với lãi vốn, 14% này không áp dụng cho tổng giá trị của danh mục đầu tư mà áp dụng cho lợi nhuận kiếm được trong tất cả các giai đoạn. Do đó, nếu một cá nhân có giá trị danh mục đầu tư là 20.000 euro vào ngày 1 tháng 1 sau khi mua Bitcoin (BTC) trị giá 15.000 euro vào tháng 9, mức thuế 14% sẽ áp dụng cho khoản lợi nhuận 5.000 euro.

3 Cách tính thuế tiền điện tử ở Ý

3.1 Tính thuế lãi vốn

Sử dụng Công thức đơn giản để tính số tiền thuế lãi vốn phải nộp ở Ý. Lãi vốn được tính bằng cách trừ giá trị của một tài sản nhất định tại thời điểm mua khỏi giá trị tại thời điểm bán và khấu trừ tỷ lệ cố định 26% từ số tiền còn lại (nếu có chênh lệch dương), nghĩa là:< /p>

• Tiền lãi vốn = Giá bán tiền điện tử - Giá mua tiền điện tử

• Thuế lãi vốn = 26 % lãi vốn

  p>

Lấy một giao dịch làm ví dụ:

• Một người mua 100 SOL với giá 20 euro, sau đó đổi sang USDT khi giá trị là 40 euro

• Chi phí mua lại = 2000 euro

• Giá trị bán = 4000 euro

• Thuế lãi vốn = 26% lợi nhuận

• Tức là 26% lợi nhuận 2.000 euro = 520 euro

3.2 Câu hỏi thường gặp

Cách thanh lý tiền điện tử mà không phải trả thuế ở Ý ?

Ý yêu cầu tất cả người dân phải nộp thuế đối với thu nhập từ tiền điện tử của họ. Cho dù bạn kiếm lợi từ giao dịch tiền điện tử, nhận phần thưởng khai thác tiền điện tử hay tạo thu nhập thông qua cho vay tiền điện tử, bạn sẽ phải trả thuế lãi vốn ở Ý. Do đó, có thể có một số hình phạt đối với việc rút tiền điện tử ở Ý mà không phải trả thuế. Với kế hoạch tài chính phù hợp, có thể giảm số tiền thuế tiền điện tử còn nợ.

Bạn có bị đánh thuế thu nhập từ tiền điện tử ở Ý không?

Có, ở Ý, tất cả lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử trị giá hơn 2.000 euro đều phải chịu thuế lãi vốn, với mức thuế cố định là 26%.

Khi nào tôi cần nộp thuế tiền điện tử ở Ý?

Có hai loại thuế tiền điện tử ở Ý, tùy thuộc vào cách bạn nộp đơn. Lợi nhuận kiếm được từ tài sản tiền điện tử phải chịu thuế lãi vốn nếu một cá nhân chọn khai báo thu nhập từ tiền điện tử trên tờ khai thuế hàng năm của họ. Ngoài ra, nếu một cá nhân chọn kê khai giá trị danh mục đầu tư của mình vào ngày 1 tháng 1 hàng năm thì chỉ phải nộp thuế giá trị thay thế.

Thời hạn để cư dân Ý nộp tờ khai thuế có thể khác nhau, hạn chót nộp tờ khai thuế là ngày 30 tháng 6 và hạn chót khai thuế kỹ thuật số là ngày 30 tháng 11.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào ở Ý?

Ý đã đưa ra các quy định mới về thuế tiền điện tử vào đầu năm 2023. Là một phần của quy định mới, tiền điện tử có thể bị đánh thuế ở mức thấp hơn so với lãi vốn truyền thống nếu giá trị của danh mục đầu tư tiền điện tử được khai báo vào ngày 1 tháng 1 hàng năm. Nếu không, lợi nhuận kiếm được từ tiền điện tử sẽ phải chịu lãi vốn và phải được khai trong tờ khai thuế hàng năm.